Отчёт о движении денежных средств (ОДДС) — это один из трёх базовых управленческих отчётов, наряду с PnL и Балансом, о которых мы говорили в предыдущих статьях. Если PnL показывает, где компания зарабатывает или теряет прибыль, а Баланс — как распределены активы и обязательства, то ОДДС отвечает на главный вопрос: есть ли в бизнесе деньги — сейчас и в перспективе. Рассмотрим его структуру, ключевые показатели и использование при принятии управленческих решений — в статье. В отчёте о движении денежных...

Отчет о движении денежных средств (ОДДС) – это важный инструмент для управления финансовыми потоками компании. Он показывает, сколько денег приходит, уходит и остается на счетах. Информация для ОДДС берется из банковских выписок и кассовых документов. Управленческий ОДДС предоставляет более детальную информацию, чем бухгалтерский, так как руководителям важно знать, сколько денег есть у компании в данный момент, на что и когда они расходуются. ОДДС показывает "живые" деньги без учета предположений и условностей...