#помогиближнемупредпринимателю Отчёт о движении денежных средств. ОДДС — это форма №4 ежегодной обязательной бухгалтерской отчётности для компаний среднего и крупного бизнеса. ☝️Для малых предприятий не обязателен, но тоже полезен. Для чего нужен отчёт о движении денежных средств? Показывает: ✅ все денежные поступления и платежи компании за отчётный период; ✅ остатки денег на начало и конец этого периода; ✅ какие потоки денег проходили через компанию. ОДДС заполняется на основе данных о движении денежных средств. Например, компания продала товар, но дала покупателю отсрочку. В этом случае прибыль отразят в отчёте о финансовых результатах, но фактически денег у компании не появится. В отчёте о движении денежных средств их поступление отразят только после полной оплаты товара. Поэтому, если возникают расхождения, нужно анализировать строки ОДДС и выяснять, почему они появились. Пример такого расхождения — в ОФР отражена прибыль, но этих денег у компании нет. ⏺ОДДС представляют все компании, кроме компаний, ведущих бухучёт по упрощённой форме. ⏺Сдают в налоговую не позднее 31 марта года, следующего за отчётным. ⏺С 2019 года бухгалтерскую отчётность сдают только в электронном виде. Форма отчёта о движении денежных средств. Поступления денег и выплаты группируются в три раздела по типам деятельности компании: 1️⃣ Денежные потоки от операционной деятельности — основная деятельность компании, связанная с выручкой от продажи товаров и услуг. 2️⃣ Денежные потоки от инвестиционной деятельности — покупка и продажа основных средств, ценных бумаг, выдача займов. 3️⃣ Денежные потоки от финансовой деятельности — получение и погашение кредитов, выплаты процентов и дивидендов, выпуск ценных бумаг. Раздел операционной деятельности ОДДС. Прямой способ - компания показывает общую сумму всех поступлений и платежей. Косвенный способ - компания показывает платежи и поступления постатейно. Компания берёт за основу значение прибыли до уплаты налогов — из отчета о финансовых результатах. Раздел инвестиционной деятельности ОДДС Отражены потоки денежных средств: • от приобретения и выбытия основных средств, нематериальных и прочих внеоборотных активов; • от приобретения и выбытия ценных бумаг; • от получения процентных доходов и дивидендов; • от выдачи займов и их погашения. Итог — строка «Чистые денежные потоки, использованные в инвестиционной деятельности». Чаще всего результат этого раздела бывает отрицательным: например, компания инвестировала эти деньги в активы — направила их на своё развитие. В этом разделе ОДДС можно отследить, какие это были активы. Раздел финансовой деятельности Отражены: • поступления и погашения кредитов и займов; • поступления от акционеров и выплаты им дивидендов; • процентные расходы (если ранее они не были учтены в разделе операционной деятельности). ⚠️ Результат ОДДС — количество денег на конец периода. Это же значение будет отражено в бухгалтерском балансе в строке «Денежные средства и их эквиваленты».

ОДДС 🔠Ещё один инструмент финансового контроля в бизнесе отчёт о движении денежных средств (ОДДС) 📑 Сколько потрачено, когда, поступление новых финансовых средств — все нюансы предприниматель может отслеживать через этот документ. И это не всё. 🔠ОДДС — это стартовая точка внедрения управленческого учёта в компании. С помощью этого отчёта можно принимать более обоснованные финансовые решения, эффективно контролировать средства. Анализ отчётов о движении денег даёт точный ответ на что расходуются деньги бизнеса, откуда они поступают. Что позволяет, опираясь на реальные данные, чётко планировать расходы/доходы. ℹ️ Важно: ОДДС обеспечивает бизнесу полную прозрачность управления денежными потоками. Этот финансовый инструмент позволяет предпринимателю разрабатывать приоритетные стратегии увеличения прибыли и оптимизации расходов. Отчёт даёт возможность своевременно обнаружить проблемы в управлении деньгами и принять меры их устранения. 👉 Отмечу, отчёт о движении денежных средств обязателен для большинства компаний. ОДДС, как важная часть финансовой отчетности, предоставляется инвесторам, кредиторам и в государственные органы. Чёткое представление о движении денежных средств внутри компании обеспечивает точность и достоверность отчётности в целом. 👍 ОДДС — финансовый супер инструмент в управлении Вашим бизнесом, незаменимый в достижении успеха. Не знаете, как внедрить его у себя? Записывайтесь на консультацию, обсудим это подробнее. https://t.me/akhmetovana