Кассовый разрыв (что это такое простыми словами) — это ситуация, когда бизнес работает в плюс, отгружает товары или оказывает услуги, но прямо сейчас на счетах компании нет физических денег, чтобы заплатить налоги, выдать зарплаты или рассчитаться с поставщиками. Ваши средства просто заморожены в товаре на складе или в неоплаченных счетах клиентов (дебиторке). Знакомая картина: выручка по отчетам растет, вы мысленно уже покупаете новый автомобиль, а в день выдачи зарплат бухгалтер смотрит на вас с немым вопросом...

Кассовый разрыв — это ситуация, при которой на расчетном счёте (или в кассе) компании недостаточно средств для выполнения обязательств, которые наступают "сейчас" или "завтра". То есть обязательства уже есть — надо платить, а денег нет. Это не признак убыточности компании. Даже прибыльная фирма может столкнуться с кассовым разрывом из-за несогласованного движения денежных потоков. Компания отпускает товар или услуги с отсрочкой платежа. Покупатели "виснут" в дебиторке, но деньги не приходят в срок...