#нужнознать Рассказываю ПРО ВАЖНЫЕ МОМЕНТЫ В РАБОТЕ С НДС👇 📌Проверяем все ли документы получены от поставщиков, если не все - делаем запрос. ⠀ Проверяем все ли документы мы выдали покупателям, если не все - выставляем документы. 📌Проверяем достоверность проведённых в учете счёт-фактур. 📌Проверить полноту и корректность ввода первичных документов: все реализации, поступления, возвраты и прочие документы должны быть введены, банковские выписки загружены, кассовые операции сформированы. 📌Перепровести документы за налоговый период 📌Проверить состояние взаиморасчетов с контрагентами, чтобы убедиться, что все авансы зачтены (удобно воспользоваться отчетом "Анализ субконто"). 📌Проверяем соответствие данных на счетах 76.АВ и 76ВА: Сальдо конечное по 62.02 и 76. АВ соответствуют друг другу по формуле: 76.АВ = 62.02/6 (при условии, что все продажи с одинаковой ставкой НДС) 📌Особенно важно проверить НДС с авансов от покупателей, но если Вы уплачивали авансы поставщикам и принимали НДС по ним к вычету, то уделите внимание также счетам 60.02 и 76.ВА. Сальдо конечное по 60.02 и 76. ВА соответствуют друг другу по формуле: 76.ВА = 60.02/6 (при условии, что все покупки с НДС) 📌Сформировать ОСВ по счету 19 и проверить корректность на конец периода. Вы должны понимать, почему после выполнения регламентных операций там остались те или иные суммы, если они есть. НДС, который был выделен на 19 счёт, но не может быть принят к вычету, можно списать документом "СПИСАНИЕ НДС". Он находится в разделе " ОПЕРАЦИИ - РЕГЛАМЕНТНЫЕ ОПЕРАЦИИ НДС" 📌Оборот по дебету 90.03 соответствует кредитовому обороту 90.01 по формуле: 90.03=90.01/6 (если ставка НДС - только 20%). Должны быть проведены все регламентные операции за период. Формируем декларацию по НДС и сверяем её с ОСВ. #обращаювнимание Это если не было возвратов и корректировок, в остальных случаях такая проверка не сработает 📌Проверяем заполнение раздела 3 декларации по строкам: #ВАЖНО все данные берём только из оборотов за квартал. строка 010: Д счета 90.03 строка 070: Д счета 76.АВ строка 080: Д счета 76.ВА строка 118: Д 90.03 + Д 76.АВ + Д 76.ВА строка 120: К счета 19 строка 130: К счета 76.ВА строка 170: К счета 76.АВ строка 190: К 19 + К 76.АВ + К 76.ВА строка 200: строка 118 – строка 190 = налог к уплате в разделе 1 Раздел 8 (книга покупок) = строка 190 Раздел 9 (книга продаж) = строка 118 Чтобы понять обороты счета 68.02 в ОСВ, #советую ориентироваться на анализ счета 68.02. Схема проверки по анализу 68.02 выглядит так: ⠀ ▪️90.03 счёт - 010 строка ▫️76.АВ по кредиту - 070 строка ▪️76.ВА по кредиту - 080 строка ▫️19 счёт- 120 строка ▪️76.ВА по дебету- 130 строка ▫️76.АВ по дебету- 170 строка #Незабываем заполнять 7 раздел, где отражаются операции, не подлежащие обложению НДС ❗️Если вдруг обнаружили ошибку в декларации, то перед отправкой корректировки надо убедиться, что оплата начисленного НДС точно прошла. Сдавать декларацию по НДС можно только в электронном виде - не позднее 25-го числа. #Рекомендую #СоветЭксперта не сдавать заранее декларацию по НДС. Если всё спокойно, то можно и сдать раньше срока. А если отражена большая доля вычетов или к возмещению из бюджета, то сдавайте в последний разрешённый день. Если сдать раньше – будет пристальное внимание, у инспектора много времени и желания Вас разоблачить. А в последний день поток деклараций огромный, поэтому мало вероятности, что Вы заинтересуете инспектора. Если до Вас и дойдёт очередь проверки, то только под самый конец камеральной проверки. Удачи🙏🏻 Бухгалтерия с Инной Шилиной

Перед составлением декларации по НДС в 1С:Бухгалтерии необходимо выполнить ряд действий, чтобы обеспечить корректность данных и избежать ошибок👇 1️⃣ Проверить полноту и корректность ввода первичных документов: все реализации, поступления, возвраты и прочие документы должны быть введены, банковские выписки загружены, кассовые операции сформированы. 2️⃣ Перепровести документы за налоговый период 3️⃣ Проверить состояние взаиморасчетов с контрагентами, чтобы убедиться, что все авансы зачтены (удобно воспользоваться отчетом "Анализ субконто"). ⠀ 4️⃣ Перейти в помощник по учету НДС, который расположен в разделе "Отчеты" - "Отчетность по НДС", и выполнить те операции, которые будут предложены программой. Их состав может отличаться для разных организаций. Например, если организация получала авансы от покупателей, нужно зарегистрировать счета-фактуры на аванс. 5️⃣ Проверить корректность расчета НДС с авансов. Здесь могут помочь экспресс-проверка, ОСВ по счетам 62.02 и 76.АВ, которые нужно сверить между собой, а также отчет "Анализ субконто", сформированный без договоров (в этом случае в отчете будет и счет 62, и счет 76.АВ). Особенно важно проверить НДС с авансов от покупателей, но если вы уплачивали авансы поставщикам и принимали НДС по ним к вычету, то уделите внимание также счетам 60.02 и 76.ВА. 6️⃣ Сформировать ОСВ по счету 19 и проверить корректность сальдо на конец периода - вы должны понимать, почему после выполнения регламентных операций там остались те или иные суммы, если они есть. НДС, который был выделен на 19 счет, но не может быть принят к вычету, можно списать документом "Списание НДС", который находится в разделе "Операции" - "Регламентные операции НДС" 7️⃣ Сформировать отчет "Экспресс-проверка ведения учета" из помощника по учету НДС и проанализировать ошибки, если они есть. После того, как все перечисленные операции выполнены, можем переходить к заполнению декларации по НДС👍 Бухгалтерия с Инной Шилиной