📊ЧТО ТАКОЕ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН? 👆Третий раздел финансового плана – прогнозный баланс. 3. Прогнозный баланс включает необходимые для бизнеса ресурсы и их источники. Помещение для магазина, первая партия товара, деньги на зарплату, налоги и оплату услуг — это активы баланса. Эти ресурсы нужно где-то взять. Источники финансирования этих ресурсов — пассив. Прогнозный баланс поможет не только увидеть состав активов и пассивов компании, но оценить её будущую финансовую устойчивость. Работающей компании достаточно составлять только бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств и прогнозный баланс. Но если планируете начать стартап или расширять бизнес, лучше составить развёрнутый бизнес-план с качественной оценкой.

БДР, БДДС, прогнозный баланс: что это такое и взаимосвязь трех отчетов Бюджет доходов и расходов (он же P&L) – формируется за период (месяц, квартал, год) по методу начисления. Бывает фактический и плановый. Аккумулирует совокупную информацию о доходах и расходах организации, группируя их по направлениям: ▪️доходы и расходы от операционной деятельности ▪️доходы и расходы от финансовой деятельности ▪️доходы и расходы от инвестиционной деятельности И в итоге формирует финансовый результат, как по каждому направлению в отдельности, так и в целом по компании. ❗Итоговый показатель БДР – Чистая прибыль. 📊Можно по необходимости классифицировать доходы и расходы по сегментам производственной деятельности, по типам заказчиков, видам продукции и так далее. 🗒То есть можно использовать различные классификации доходов и расходов в зависимости от масштабов бизнеса, требований собственника. Бюджет движения денежных средств (он же Cash Flow) - формируется за период (месяц, квартал, год) по оплате. Бывает фактический и плановый. Необходим для планирования поступления и расходования денежных средств также в разрезе направлений деятельности. ❗Итоговый показатель – остатки денежных средств на счетах предприятия Прогнозный баланс (он же BS) формируется на определенную дату (на 01.01, на 30.03 и т.д.) и показывает остатки по счетам или стоимостную оценку имущества предприятия на определенную дату. 🔀 Как прямо связаны между собой БДР,БДДС и Баланс: 1. Остатки денежных средств и их эквивалентов на начало и конец периода в БДДС соответствуют аналогичным остаткам балансе на начало и конец периода 2. Изменение величины нераспределенной прибыли (убытка) на конец периода в балансе соответствует сумме чистой прибыли (убытка) отраженной в БДР за период. 👉То есть величина чистой прибыли за год в БДР соответствует сумме изменений остатка нераспределённой прибыли (убытка) по состоянию конец периода (31.12) по сравнению с началом года (01.01) 🔁 Как косвенно связаны между собой БДР,БДДС и Баланс: 1.Выручка в БДР и поступление денежных средств в БДДС должны коррелировать между собой, порядок цифр в обоих документах должен быть соразмерен и сопоставим. Например, если, выручка в БДР за год составляет 1 000 млн.руб., то поступление денежных средств в БДДС не может быть 100 млн.руб. ❗Это очевидный сигнал к тому, что либо данные для формирования документа были некорректны (наиболее вероятный случай), либо условия договоров с покупателями и заказчиками невыгодные для компании. 2. Расходы в БДР и перечисление денежных средств в БДДС также должны коррелировать между собой, порядок цифр в обоих документах должен быть соразмерен и сопоставим. См. п.1 3. Наличие расходов по долговым обязательства в БДР и перечисление денежных средств для их исполнения в БДДС 4. Необходимо учитывать, возможное возникновение временного лага, когда расходы отражаются в текущем году, а потратить деньги компания может только в следующем.