Ежегодно, в начале декабря, нагрузка на почтовые службы увеличивается. Все дети страны пишут письма Главному Новогоднему волшебнику – Деду Морозу. И заветные конверты нескончаемым потоком со всех концов света отправляются в Великий Устюг, где дедушка прочтет каждое из них и постарается исполнить. Среди отправителей не только младшие школьники, трепетно выводящие на листе бумаги свои первые предложения, не только малыши, от чьего имени желания записывают сами родители, но и взрослые, не потерявшие веру в сказку и волшебство...