Когда в обычной семье с мапой-папой и двумя детишками появляется мальчик-сирота, то это зачем-то нужно. Потому что Симон обладает уникальными способностями - может превратиться в кого угодно, лишь дотронувшись до его руки. Сразу рисуются радужные перспективы и агромадные возможности, извлекаемые из этакого таланта - но! Мальчик глуп и примитивен, родители тоже не блещут интеллектом, а о детях - Тома и Мадлен - и говорить нечего. Трудовые будни, не очень роскошная жизнь, всё как у всех прочих тружеников солнечной Франции...

Французское кино совершенно другое чем привычное нам российское или американское. Оно построено совсем по другим законам. Французское кино в первую очередь не рассказывает историю, а передаёт ощущение. Вспомните шедевр "Амели" - о чём сюжет в двух словах не расскажешь, но уверен что светлое ощущение от этого фильма вы помните. "Милый друг", конечно, далеко до шедевральности Амели. И вообще до шедевральности. Но кино интересное. Итак, есть мальчик сирота Симон. Мальчик владеет волшебным свойством - он умеет принимать чужой облик...