Свет в Налогах

, что бухгалтерский отчёт равен налоговой защите.** Бухгалтер может вовремя сдать декларацию. Правильно посчитать налог. Закрыть квартал. Отправить отчётность. Но налоговый риск часто живёт не в декларации. Он живёт в модели бизнеса. В ООО и ИП с одинаковой деятельностью. В личных картах. В самозанятых, которые работают как сотрудники. В ГПХ без результата. В кассе не на том субъекте...

, пока он не начал выглядеть как штатный сотрудник.** Самозанятый — хороший инструмент. Но не тогда, когда им закрывают обычную должность. Опасные признаки: человек работает постоянно, получает оплату каждый месяц, сидит в рабочих чатах, выполняет поручения руководителя, работает по графику, использует инструменты бизнеса, не передаёт конкретный результат. На бумаге он самозанятый...

Это право, которое надо доказать.** Пониженная ставка, льготный регион, специальный режим — звучит красиво. Но у любой льготы есть условия. И предприниматели часто теряют деньги не потому, что у них “плохой бизнес”. А потому что: не проверили условия региона, не подтвердили вид деятельности, не отправили нужные документы, не соблюли срок, не сохранили подтверждение отправки...

— мы тоже долго считали, что ликвидатор страховые взносы не платит. Потому что раньше логика была простой: нет директора — нет выплат — нет взносов. Но в 2026 году вышло письмо ФНС/Минфина, и позиция изменилась. Теперь ликвидатор фактически приравнивается к единоличному исполнительному органу. А значит — по мнению контролирующих органов, минимальные страховые взносы возникают и у ликвидатора тоже. И вот здесь многие ООО на ликвидации могут неприятно удивиться...

, для налоговой он не разделён.** Очень частая ситуация: “Это одно направление у нас тут, другое — там”. “Это один субъект, это другой”. “Тут одни клиенты, там другие”. А потом открываем документы — и видим: договоры перемешаны, сотрудники одни и те же, касса одна, офис общий, расходы оплачиваются как удобно, деньги ходят без логики...

Она спорит с документами.** Предприниматель может искренне считать, что у него всё честно. Но на проверке будут смотреть не на объяснения в стиле: “мы так договорились”, “это временно”, “по факту всё понятно”. Будут смотреть на документы. Кто получил деньги. Кто оказал услугу. Кто подписал договор. Кто оплатил расходы...

Это режим с условиями. Пониженная ставка в регионе — это не просто “поставили 1% и забыли”. У каждого региона могут быть свои условия: — вид деятельности; — доля доходов; — регистрация; — сроки; — подтверждающие документы; — КУДиР; — дополнительные требования после сдачи декларации. И вот здесь предприниматели часто теряют льготу не из-за бизнеса, а из-за формальности. Например: декларацию сдали, а КУДиР в установленный срок не направили...

Многие предприниматели воспринимают 3-НДФЛ как технический отчёт. Заполнили. Отправили. Ждём оплату. Но если в декларации были крупные сделки, продажа имущества, долей, доходы без налогового агента или сложные поступления — это уже не просто форма. Это налоговая позиция. Частые ошибки: — доход показали, расходы забыли;...

Продали долю в бизнесе? Налог нельзя считать “на глаз”. При продаже доли предприниматели часто допускают одну дорогую ошибку: считают налог со всей суммы продажи. Но при продаже доли важно проверить, можно ли уменьшить доход на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы. Что нужно поднять: — документы о приобретении доли; — документы об оплате; — уставный капитал; — договор купли-продажи; — подтверждение расходов; — фактическую стоимость сделки; — корректность 3-НДФЛ...