Налоговая балалайка с Евгением Сивковым

Пониженные тарифы потеряны при реорганизации: чем это грозит малому бизнесу? 📉 После преобразования из ООО в акционерное общество малое предприятие лишилось права на пониженные тарифы страховых взносов на январь. Налоговая инспекция доначислила компании более 300 тыс. руб. страховых взносов за первый месяц. Причина спора — момент включения нового АО в реестр малого и среднего предпринимательства (МСП). ООО было в реестре до 10 февраля, но после преобразования его исключили из реестра. АО включили в МСП лишь с 1 февраля, и, по мнению инспекции, компания не могла применять льготу на пониженные взносы за январь. Решение суда поддержало позицию налоговиков: право на льготу не передается автоматически при реорганизации. Пониженные тарифы страховых взносов доступны только с момента официального включения в реестр. Суд сослался на разъяснения Минфина и статьи НК РФ, подчеркивая формальный подход к критериям включения в реестр. Полное обоснование доступно в письме Минфина от 08.12.2022 № 03‑15-05/120508. ❓ Как вы считаете, должна ли льгота сохраняться автоматически для правопреемников? Поделитесь мнением! 📲 Подпишитесь на «Налоговая балалайка» (https://dzen.ru/id/5b559dd452631e00a94f29d4) — всегда актуальные новости налогового мира! #налоги #малыйбизнес #льготы #МСП #страховыевзносы #налоговыйспор

Почему налоговая не приняла расходы на аренду 🏢 ИФНС успешно оспорила расходы компании на аренду, так как суд признал, что арендные отношения не соответствовали деловым условиям (Постановление АС Западно-Сибирского округа от 25.09.2024 № А03-8461/2022). Вот ключевые ошибки, которые привели к доначислениям: 1️⃣ Отсутствие контроля собственника. Арендодатель позволил арендатору свободно перестраивать объекты, без согласований и уведомлений, что нетипично для аренды. 2️⃣ Капитальный ремонт за счет арендатора. Хотя такие расходы могут быть возложены на арендатора по договору, в данном случае отсутствие согласований с собственником вызвало подозрения. 3️⃣ Неизменная арендная плата. Ставка аренды не менялась, даже при сдаче дополнительных объектов, что также нехарактерно для реальных арендных отношений. 4️⃣ Возврат арендных платежей через займы. Дополнительно к аренде стороны заключили договор займа. Без подтверждающих документов это было расценено как возврат арендных платежей. 5️⃣ Отсутствие претензий по неуплате. Когда компания не перечислила часть платежей, арендодатель не предпринял никаких мер, хотя средства на счете были. 💡 Учтите: ошибки в договорах аренды могут привести к доначислениям налогов на прибыль, если ИФНС выявит признаки необоснованной налоговой выгоды. ❓А как часто, по вашему мнению, встречаются подобные ошибки в арендных договорах? Оставляйте свои комментарии! Подписывайтесь на Налоговая балалайка для актуальных новостей. #налоги #аренда #налоговыйспор #арбитраж #налоговыепроверки #бизнес

НДС с подарков родственникам? Суд поддержал инспекцию! 📄💸 АС Восточно-Сибирского округа в постановлении от 30.09.2024 № А74-1143/2022 признал доначисление НДС с подарка в пользу инспекции. Предприниматель передал сыну долю в коммерческом помещении, использовавшемся ранее для аренды, и не начислил НДС. Однако суд счел, что такое имущество — часть предпринимательской деятельности, и, следовательно, дарение требует уплаты НДС (ст. 146 НК РФ). 🔍 Основные моменты: Освобождение от НДС по ПСН (ст. 346.43 НК) не применимо, если имущество передается безвозмездно, но использовалось в бизнесе. Суд определил, что предприниматель обязан заплатить НДС с рыночной стоимости подаренного объекта, так как помещение использовалось в коммерции и не предназначено для личного использования. 💼 Важно учесть: Суды и налоговики обращают внимание не только на фактическое использование имущества, но и на его назначение. Если объект — нежилой и имеет коммерческое назначение, то даже дарение или продажу могут признать предпринимательской деятельностью. Как вы считаете, правомерно ли доначисление НДС в такой ситуации? Напишите ваше мнение в комментариях ⤵️ Подписывайтесь на «Налоговая балалайка» (https://dzen.ru/id/5b559dd452631e00a94f29d4) для важных налоговых новостей от ФНС и Минфина РФ! 📰 #налоги #НДС #подарок #предприниматель #суд #налоговаябалалайка 🔗 Узнать больше о налогах и оптимизации: ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru)

Налоговая проиграла по делу с недопустимыми доказательствами 💼 Предпринимателю удалось отбить претензии ИФНС на сумму 16,5 млн рублей налогов и штрафов! В ходе выездной проверки инспекция учла недопустимые доказательства, включая скриншоты переписки и записи о численности сотрудников. Арбитражный суд Поволжского округа постановил, что налоговики не вправе использовать такие материалы, поскольку они не заверены нотариусом и не подтверждают реальных обстоятельств дела (Постановление № А55-34134/2022). Как защитить себя от подобных ситуаций? Если налоговая предоставляет сомнительные документы, подавайте возражения на недопустимость доказательств, ссылаясь на их ненадлежащее происхождение и отсутствие подтверждающих данных. Примером послужило это дело, где предпринимателю удалось доказать, что средняя численность сотрудников не превышала предельного значения для применения ПСН. ❓ А как вы считаете, насколько часто налоговая злоупотребляет подобными методами? Поделитесь своим мнением! Подписывайтесь на Налоговая балалайка — будьте в курсе актуальных налоговых новостей и защитите свой бизнес. #налоги #бизнес #недопустимыедоказательства #налоговоеправо #ИФНС #арбитраж #ПСН

Узнайте, сможете ли вы применять УСН в 2025 году! 📈 Теперь компании могут заранее оценить, смогут ли они работать на упрощенке с 2025 года — достаточно посчитать доходы за 9 месяцев 2024 года и проверить лимит по новому правилу. В 2025 году лимит доходов для перехода на УСН увеличен до 337,5 млн руб. (п. 2 ст. 346.12 НК в ред., действующей с 01.01.2025), что значительно выше текущего уровня в 112,5 млн руб. Коэффициент-дефлятор на 2025 год составит 1, что означает отсутствие индексации. 🙅‍♂️ Важно знать: Лимит в 337,5 млн руб. распространяется только на организации; ИП могут переходить на УСН без проверки этого критерия. Для расчета лимита используют правила налога на прибыль, но без учета положительных курсовых разниц и отдельных субсидий. Если в 2024 году доход компании превышал 265,8 млн руб., но не превысил 337,5 млн руб., в 2025 году организация сможет снова перейти на УСН благодаря разовому исключению, предусмотренному налоговой реформой (п. 11 ст. 8 Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ). 📝 Как вам новый лимит? Позволит ли он вашему бизнесу перейти на упрощенку? Пишите в комментариях! Подписывайтесь на «Налоговую балалайку», чтобы быть в курсе важных налоговых изменений и не пропустить важных новостей от ФНС! ⚖️ #УСН2025 #упрощенка #налоговаябалалайка #лимитдоходов

Минтруд предложил продлить временные переводы сотрудников до 2026 года 📅💼 Минтруд планирует продлить особые правила для временного перевода работников к другим работодателям до 1 января 2026 года. Сейчас действие этих норм ограничено сроком до 1 января 2025 года. 🔍 Основные положения: Работодатели, которые приостановили деятельность, могут временно направлять сотрудников в другие организации через центр занятости, если те дадут письменное согласие. На время перевода с новым работодателем заключают срочный трудовой договор, который можно продлевать до окончания действия антикризисных мер, с согласия основного работодателя. Проект продления этих мер до 2026 года вынесен на общественное обсуждение до 19 ноября 2024 года. Что думаете об этом предложении? Поделитесь мнением в комментариях ⤵️ Подписывайтесь на «Налоговая балалайка» (https://dzen.ru/id/5b559dd452631e00a94f29d4) для всех важных новостей по трудовому и налоговому законодательству 📰 #Минтруд #трудовыедоговоры #временныйперевод #антимеры #налоговаябалалайка

Штрафы за отказ трудоустраивать инвалидов увеличены до 100 тыс. рублей 💼 Президент России Владимир Путин подписал закон, усиливающий защиту трудовых прав инвалидов. Теперь работодатели, отказавшие инвалиду в работе или не создавшие положенные по квоте рабочие места, будут платить штраф до 100 тыс. руб. (вместо 10 тыс. ранее). Новые нормы внесены в статью 5.42 КоАП РФ, и инициатором поправок стала фракция КПРФ. По словам первого зампреда Комитета СФ Ирины Рукавишниковой, изменения направлены на увеличение занятости инвалидов и формирование ответственного подхода со стороны работодателей к вопросам их трудоустройства. Что вы думаете об этой мере? Повлияет ли она на занятость инвалидов? Пишите свое мнение! 📲 Подписывайтесь на «Налоговая балалайка» (https://dzen.ru/id/5b559dd452631e00a94f29d4), чтобы быть в курсе важных новостей по защите прав и налоговым льготам! #праваинвалидов #трудоустройство #госдума #трудовыеправа #закон

📌 Работодатель не может отказать в перечислении зарплаты на карту по заявлению работника! Минфин РФ разъяснил (Письмо №14-1/ООГ-5961 от 14.10.2024), что работник имеет право выбирать кредитную организацию для зачисления зарплаты. Согласно ст. 136 ТК РФ, работодатель обязан выполнить просьбу работника, если он заранее (за 15 дней до выплаты) сообщил новые реквизиты. Отказ возможен только при отсутствии заявления. 💼 Для организаций это означает: зарплату нужно перечислять по заявленным реквизитам либо выдавать наличными. 🤔 А что вы думаете об этом разъяснении? Поделитесь своим мнением в комментариях! 📬 Подписывайтесь на Налоговую балалайку для всех новостей от ФНС РФ и Минфина РФ! Узнайте больше о налогах на сайте Евгения Сивкова: ИСНК "Сивков НК", книги о налогах, и художественная литература на ЛитРес. 🎓 Хотите стать «Налоговым аналитиком с продажами на 10 миллионов»? Заходите на курс: taxanalyst.ru. 🌐 Не пропустите важное о повышении налогов в 2025 году: www.taxes2025.ru. #Минфин #ТрудовойКодекс #Зарплата #Налоги #НалоговаяБалалайка #Законодательство

Готовьтесь к изменениям: Обновите учетную политику по налогам на 2025 год 📊 С 2025 года вводятся серьезные изменения в налоговую политику, которые затронут НДС, налог на прибыль и учет для упрощенцев. Чтобы избежать ошибок, добавьте нужные пункты в учетную политику: 1️⃣ Выберите ставку НДС для спецрежима. Если ваша компания проводит облагаемые и необлагаемые НДС операции, пропишите правила раздельного учета в учетной политике. 2️⃣ Добавьте положения для налога на прибыль: Повышающие коэффициенты: для учета высокотехнологичных активов. Инвестиционные вычеты: с 2025 года добавлен новый федеральный вычет. Резерв по сомнительным долгам: учитывайте дебиторку, просроченную более 45 дней. Методы списания сырья: выбирайте способ, подходящий для ваших ТМЦ. 3️⃣ Утвердите новый регистр по НДФЛ. Ставки вырастут, внесите изменения в учетную политику. 📌 Подробности в нормативных документах: Минфин № 03-11-06/2/58228 Федеральный закон № 176-ФЗ 💬 Что думаете об этих изменениях? Напишите в комментариях! 🔔 Подпишитесь на "Налоговая балалайка" (https://dzen.ru/id/5b559dd452631e00a94f29d4), чтобы не пропустить важные новости от ФНС РФ и Минфина РФ. #НалоговаяПолитика #НДС #Прибыль #ФНС #Минфин #2025

Изменения для майнеров: обязательная регистрация в реестре и новые требования на 2024 год 🚀 С 1 ноября 2024 года вступили в силу обновленные правила для майнеров и их операторов. Теперь для легальной добычи криптовалюты необходимо подать заявление в ФНС с соблюдением ряда требований. Документ заверяется квалифицированной электронной подписью и отправляется в ФНС через онлайн-сервис. Если майнер заключил соглашение с оператором инфраструктуры, оператор вправе подать заявление вместо него. Ключевые моменты: Что указать в заявлении? ОГРН, ИНН, полное и сокращенное наименование (для ИП аналогично). Дополнительно: данные о бенефициаре, максимальная мощность оборудования, фактический адрес, точки поставки электроэнергии и название территориальной энергосети. Срок рассмотрения: ФНС рассматривает запрос до 15 рабочих дней, возможна единовременная приостановка на 10 рабочих дней при необходимости уточнений. О результатах сообщат за 1 день. Включение в реестр: Становится обязательным для легальной деятельности всех майнеров с 1 ноября 2024 года. 📌 Подробности можно найти на сайте ФНС и в постановлениях: Постановление № 194 от 1 ноября 2024 года. 💬 Как считаете, повлияет ли реестр на развитие криптоиндустрии в России? Напишите в комментариях👇 Подписывайтесь на "Налоговую балалайку" (https://dzen.ru/id/5b559dd452631e00a94f29d4), чтобы не пропустить важные обновления от ФНС и Минфина! #майнинг #ФНС #криптовалюта #законодательство #НалоговаяБалалайка #ЕвгенийСивков

🔥 Удвоение вашей налоговой библиотеки: купите 4 книги — получите ещё 4 в подарок! 🔥 С 11 по 15 ноября приобретайте комплект профессиональных изданий и получайте дополнительные 4 книги бесплатно! Только для вас — уникальная подборка для эффективной налоговой работы и управления. 📚 Комплект из 4 книг: 📘 "492 налоговых решения по налогу на прибыль — 2024" 📙 "385 налоговых решений по НДС — 2024" 📗 "311 налоговых решений по зарплатным налогам (НДФЛ и Страховые взносы) — 2024" 📘 "146 налоговый решений по УСНО и НПД. 2024 год." 💰 Стоимость комплекта: 9000 руб. В подарок: 🎁 "Маркетплейс: от А до Я в Налогах и Бухучете в вопросах и ответах" 🎁 "Криптовалюты, NFT, операции в Метавселенной и налоги: в вопросах и ответах. 2024" 🎁 "Дробление бизнеса — 2025. Справочник по налогам и амнистии от А до Я" 🎁 "Налоги за 1 час. Налоговый экспресс: от непонимания к мастерству за час!" Не упустите шанс удвоить библиотеку профессиональных изданий и быть в курсе самых свежих решений в налогообложении! Заказать книги можно уже сейчас на besttaxbooks.ru Что думаете о такой акции? Пишите в комментариях ✍️ Подписывайтесь на Налоговая балалайка для самых актуальных новостей и консультаций от экспертов. #Налоги #Книги #НалоговыеРешения #Акция #Скидки #Бизнес #Бухучет

🔥 Удвоение вашей налоговой библиотеки: купите 4 книги — получите ещё 4 в подарок! 🔥 С 11 по 15 ноября приобретайте комплект профессиональных изданий и получайте дополнительные 4 книги бесплатно! Только для вас — уникальная подборка для эффективной налоговой работы и управления. 📚 Комплект из 4 книг: 📘 "492 налоговых решения по налогу на прибыль — 2024" 📙 "385 налоговых решений по НДС — 2024" 📗 "311 налоговых решений по зарплатным налогам (НДФЛ и Страховые взносы) — 2024" 📘 "146 налоговый решений по УСНО и НПД. 2024 год." 💰 Стоимость комплекта: 9000 руб. В подарок: 🎁 "Маркетплейс: от А до Я в Налогах и Бухучете в вопросах и ответах" 🎁 "Криптовалюты, NFT, операции в Метавселенной и налоги: в вопросах и ответах. 2024" 🎁 "Дробление бизнеса — 2025. Справочник по налогам и амнистии от А до Я" 🎁 "Налоги за 1 час. Налоговый экспресс: от непонимания к мастерству за час!" Не упустите шанс удвоить библиотеку профессиональных изданий и быть в курсе самых свежих решений в налогообложении! Заказать книги можно уже сейчас на besttaxbooks.ru Что думаете о такой акции? Пишите в комментариях ✍️ Подписывайтесь на Налоговая балалайка для самых актуальных новостей и консультаций от экспертов. #Налоги #Книги #НалоговыеРешения #Акция #Скидки #Бизнес #Бухучет