Банкротный Волк

​​У каждого должен быть свой «план Б» Ростислав Иванович еще по пути в офис понял, что день не задался. Банковское приложение сообщило, что из налоговой пришло инкассовое поручение на 20 миллионов. А юрист скинул определение арбитражного суда о наложении ареста на счета и имущество фирмы по иску поставщика, которому задержали оплату. В голове лихорадочно проносились мысли о выплате зарплаты, оплаты очередного лизингового платежа и скором поступлении на расчетный счет транша от заказчика. Но у Ростислава Ивановича был заготовлен свой «план Б». В описанную ситуацию время от времени попадает каждый второй бизнес. Внезапные незапланированные форс-мажоры, которые отрезают доступ к расчетному счету и могут не просто приостановить текущую хозяйственную деятельность, но и вогнать фирму в банкротство. Для того, чтобы этого не произошло у самых опытных коммерсантов всегда есть запасной план. И частью этого плана является чистое белое и пушистое юридическое лицо, которое никому еще не успело задолжать: ни налоговой, ни контрагентам. Это не обязательно должна быть «нулевая» фирма без оборотов. Какие-то небольшие платежи (например, покупка услуг или товаров по 100% предоплате) в такой организации могут проводиться более-менее регулярно. Главное, чтобы не копилась кредиторская задолженность. Такая «запасная» организация может стать спасательным кругом в ситуации ареста активов и невозможности пользоваться расчетным счетом. Ее можно использовать не только для экстренных выплат поставщикам, сотрудникам, лизинговой компании и т. п. В этом случае выплаты производятся с пометкой в назначении платежа «за третье лицо», что позволяет делать статья 313 Гражданского кодекса. С некоторыми оговорками на ее расчетный счет можно получать и платежи от контрагентов первой организации, счет которой оказался заблокирован. Такое право (переадресовать оплату третьему лицу) может быть предусмотрено договором с контрагентом, и, в этом случае, становится обязательным для стороны договора. Также оплата на счет третьего лица может осуществляться по распорядительному письму, написанному контрагенту от организации, счет которой оказался заблокирован. В этом случае, такой платеж будет доброй волей вашего контрагента. И, кстати, именно такое название – «План Б» существует у 100 зарегистрированных организаций в России. И я не понаслышке знаю, что оно значит для каждого предпринимателя.

Наблюдение как шанс. Переходим в банкротство правильно Процедура наблюдения это еще не банкротство и вовсе не гарантированная смерть компании. Наоборот, если суд вводит процедуру наблюдения, то все аресты на счетах компании снимаются, а все исполнительные производства приостанавливаются. То есть компания получает законную передышку в виде моратория на принудительное взыскание по долгам перед кредиторами. Конечной целью и результатом процедуры наблюдения может быть оздоровление компании и утверждение плана по расчету с кредиторами в рассрочку. Такой цели можно добиться перейдя после процедуры наблюдения в процедуру финансового оздоровления или через заключение с кредиторами мирового соглашения. Некоторым компаниям в процедуре наблюдения удается вообще полностью рассчитаться с кредиторами и в этом случае банкротство просто прекращается. Однако, чтобы придти к указанной цели, необходимо правильно подготовиться к процедуре наблюдения. Вот лишь несколько пунктов, которые необходимо выполнить.  1⃣ Приведение бухгалтерского баланса в соответствие с реальными показателями компании. Нередко основной целью формирования годовой бухотчетности бухгалтерия видит уменьшение налоговой базы с целью минимизации затрат на налоговые выплаты. Таким образом у достаточного количества компаний бух баланс «дутый». Например, в отчетности могут числиться запасы, которых в реальности не существует. Такое искажение отчетности необходимо устранить перед накалом процедуры банкротства.  2⃣ Анализ и выявление подозрительных сделок. Здесь слово «подозрительный» я использую в терминологии закона о банкротстве. Имеются в виду хозяйственные операции, которые в повседневной жизнедеятельности компаний являются стандартными, но в процедура банкротства эти же операции отвечают ряду критериев, в соответствии с которыми могут быть оспорены в деле о банкротстве и признаны недействительными. Например, расчеты с кредиторами с использованием механизма зачета.  3⃣ Анализ состояния внутригруповых операций и расчетов с аффилированными лицами. Сальдирование расчетов по указанным операций и выявление риска их оспаривания (по тем же основаниями, что и сделки из предыдущего пункта). Также возможно проведение внутреннего аудита или даже полноценного анализа финансово-хозяйственной деятельности (так называемый финанализ) по правилам, которые регулируют такой анализ в процедуре банкротства. Целью последней операции является получение «среза» финансового состояния организации так, как если бы она уже находилась в процедуре наблюдения на дату финанализа и взгляд на ситуацию как бы глазами арбитражного управляющего. В конечном счете вся подготовительная работа сводится к избранию в будущем риска привлечения к субсидиарной ответственности руководителя и (или) собственника бизнеса, а также, возможно, получение рекомендаций по улучшению финансового состояния компании и для подготовки плана банкротства. Только тщательный подготовительный анализ поможет собственнику бизнеса войти в банкротство правильно, при чем не важно по чьей инициативе возбуждено дело о банкротстве. Будь то независимый кредитор, который жаждет получить свой долг или дружественный кредитор, который помогает компании на пути законного списания долгов. При этом важно понимать главное - наблюдение, хотя формально и является первым этапом дела о банкротстве, еще не означает фактическое наступление банкротства компании.

Наблюдение как шанс. Переходим в банкротство правильно. У крупной подрядной компании внезапно случился имущественный кризис. Основной заказчик попал под санкции и не смог оплатить выполненные работы. Из-за этого не удалось вовремя рассчитаться с субподрядчиками, которые пошли просуживать задолженность. Эта ситуация грозит компании банкротством. Но собственники намерены продолжать бизнес и тоже судятся с заказчиком, чтобы получить свои деньги и рассчитаться с субподрядчиками. Последние, тем временем, начинают через приставов арестовывать счета компании, что мешает нормальной хозяйственной деятельности. В этой ситуации продолжению бизнеса, как это не странно звучит, может помочь банкротство. Процедура наблюдения - первый этап дела о банкротстве и с ее помощью вполне реально попытаться удержать бизнес «на плаву». Введение судом процедуры наблюдения над проблемной компанией дает следующие преимущества: 1️⃣все имущественные претензии кредиторы должны предъявлять только в дело о банкротстве. То есть вместо 20-30 судебных процессов в разных регионах страны, компания получает возможность судиться со всеми по месту своего нахождения, в одном суде. 2️⃣все уже начатые судебные процессы приостанавливаются, а кредиторы должны обращаться в дело о банкротстве (см. пункт первый👆). 3️⃣все исполнительные производства приостанавливаются, а аресты (включая арест счета) снимаются. То есть компания может беспрепятственно продолжать вести бизнес, так как руководитель компании не отстраняется от управления (в отличие от процедуры конкурсного производства). 4️⃣перестают начисляться неустойки, штрафы, пени за просрочку исполнения обязательств. Это дает возможность не наращивать задолженность как «снежный ком». Конечно, в процедуре наблюдения есть некоторые ограничения для компании: 🚫нельзя без согласования с арбитражным управляющим совершать сделки с имуществом балансовой стоимостью более 5% 🚫нельзя выплачивать дивиденды учредителям 🚫руководитель компании обязан передать арбитражному управляющему всю информацию о финансовой деятельности организации за предшествующие 3 года, для того чтобы последний сделал анализ финансово-хозяйственной деятельности (как требует закон о банкротстве). Пожалуй самыми критичными для компании могут быть следующие последствия введения наблюдения: 📌право банков досрочно расторгнуть кредитные договоры. 📌запрет на участие в тендерах/конкурсах, где заказчиком является государство. Однако и это, в большинстве случаев, не является проблемой. В стандартных условиях кредитного договора, как правило содержатся пункты по которым банк может досрочно расторгнуть договор при наличии любых признаков ухудшения финансового состояния заемщика (например, арест расчетного счета). Иными словами, банк и без введения наблюдения может потребовать возврат кредита досрочно. Тоже самое касается и запрета на участие в тендерах. Очень часто в конкурсной документации содержатся условия об отсутствии задолженности перед бюджетом или об отсутствии наложенных арестов расчетного счета. Поэтому в состоянии наступившего у компании кризиса поучаствовать в тендере не удасться даже при отсутствии процедур наблюдения. Так, что перечисленные выше плюсы, могут перевесить даже эти два существенных минуса. А с учетом того, что процедура наблюдения вводиться судом на пол года и может потом продлеваться, компания получает отсрочку исполнения обязательств перед кредиторами и возможность продолжения нормальной хозяйственной деятельности на срок от 1 года и дольше. О том, как правильно «выйти» в наблюдение, каких целей можно добиться для спасения кризисной компании и что делать после наблюдения, расскажу в следующих постах.