Что делать, если вы достигли порога доходов 20 млн рублей?
На прошлой неделе на консультацию пришёл собственник мебельного производства - ИП на УСН, небольшая команда, работают на заказ.
Запрос простой: в августе закрыли крупный контракт с офисом. А в начале сентября бухгалтер сказала, что 20 миллионов они пробили ещё 22 августа.
Что теперь делать и чего ждать от налоговой?
Проблема в том, что пришёл он 3 сентября. А делать что-то нужно было в августе.
Поэтому первый вопрос, который я задаю всегда - не «что делать», а «когда именно вы пробили лимит».
НДС считается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения. Значит, месяц, в котором вы перешагнули порог - ваш последний легальный месяц без НДС.
Если вы пробиваете порог в сентябре, вот что нужно успеть:
1️⃣ Собрать максимум денег. Принимайте платежи, просите контрагентов оплатить наперёд, акты закрывайте сентябрём. Всё, что прошло до 1 октября, идёт без НДС.
2️⃣ Выбрать ставку. 5% (или 7%) без вычетов или полные 22%, но с уменьшением на входной НДС. Если у вас много поставщиков с НДС, вычеты перекроют разницу. У мебельщиков так и вышло: плита, фурнитура, кромка всё с НДС.
3️⃣ Навести порядок в бумагах. Книга покупок, книга продаж, счета-фактуры или УПД. Без этого требования от ФНС - вопрос времени.
4️⃣ Перенастроить кассу. ККТ должна пробивать чеки с правильным НДС уже с 1 октября.
👉 По отчётности. В сентябре вы ещё работаете по-старому: счета-фактуры с НДС не выставляете, декларацию не сдаёте. А с 1 октября обязаны исчислять налог.
И главное.
Переход на НДС - это не «поменять настройку в бухгалтерии». Это другая экономика бизнеса.
Нагрузка при 5%, при 7% и при 22% - три разных сценария. Плюс льготы, о которых собственники обычно узнаю́т через год, когда уже ничего не вернуть.
Посчитать все варианты можно за пару дней. Но делать это надо сейчас, пока сентябрь не закончился. В октябре считать уже нечего - вы просто платите то, что получилось само.
Мы ФК «Решении» делаем такой расчёт: берём ваши реальные цифры, прогоняем через все доступные режимы и показываем, какой из них дешевле именно для вашего бизнеса. С конкретными суммами, а не с формулировкой «ну примерно так».
Если понимаете, что порог близко - напишите fk-reshenie.ru
Разберём вашу ситуацию сейчас, пока у неё ещё есть варианты решения.
1 минута
7 сентября