УСН + НДС: главная ловушка для ИП и компаний, которые только начали работать с НДС
Сегодня разберём, где чаще всего ошибаются те, кто на УСН вдруг начинает работать с НДС.
Многие думают: «Раз я на УСН, то и НДС буду считать по той же логике - по кассовому методу, когда деньги пришли». И это - фатальная ошибка, которая ведёт к доначислениям, пеням и штрафам.
В чём подвох? У вас появляется ДВЕ РАЗНЫЕ системы учёта в одном бизнесе:
Для налога УСН - всё привычно. Вы считаете доходы, когда вам пришли деньги на счёт (или в кассу). Это кассовый метод. Просто и понятно.
Для налога НДС - всё резко меняется. Здесь действует метод начисления по отгрузке или оплате, в зависимости от того, какая операция прошла первой.
НДС вы должны начислить к уплате в бюджет не когда получили оплату, а когда:
- Отгрузили товар или подписали акт об оказании услуг,
- Либо получили аванс от покупателя.
То есть - по факту проведения операции, задолго до того, как деньги «упали» на счёт. И авансы тоже облагаются НДС сразу.
Что получается на практике?
Ваша налоговая база для УСН и для НДС будет РАЗНАЯ в одном и том же месяце. Вы можете начислить и заплатить НДС с отгрузки за март, а доход для УСН с этой сделки учтёте только в апреле, когда клиент рассчитается.
По сути, вы начинаете вести учёт почти как организация на общей системе (ОСНО), только без права вычета «входного» НДС – если у вас ставка 5 или 7% по своим расходам (если только вы не являетесь налоговым агентом). Это двойная нагрузка: и по деньгам, и по сложности учёта.
После принятия Налоговой реформы 2026, множество компаний и предпринимателей - упрощенцев превысили лимит 20 млн и внезапно стали плательщиками НДС. И все чаще приходят на консультации и обслуживание ИП, которые обычно обходились своими силами, без бухгалтера.
И вот через месяц-два самостоятельной работы с этим «гибридным» режимом приходит понимание: «Это нереально сложно, я запутался в документах, сроках и платежах. Риск ошибки - огромный».
Совмещение УСН и НДС - это тот случай, когда экономия на бухгалтере может стать весомой статьёй расходов. Ошибки здесь стоят слишком дорого.
Мы профессионально ведём бухгалтерский и налоговый учёт для компаний и ИП на УСН с НДС:
Сводим к нулю риски ошибок и штрафов.
Правильно рассчитываем две разные налоговые базы.
Сопровождаем все операции: от отгрузки до авансов.
Даём вам спокойно заниматься бизнесом, пока мы контролируем налоги
Уже работаете с НДС на УСН и чувствуете, что тонете? Или в перспективе возможен переход?
Пишите в личные сообщения «УСН НДС». Проведу бесплатный экспресс-анализ вашей ситуации и дам рекомендации.
#бухгалтерскиеуслуги #бухгалтер #аутсорсинг #ИП #УСН #НДС #налоги #бизнес #предприниматель #финансы #налогообложение #советыбухгалтера
Наши соцсети:
2 минуты
Вчера