3 ключевых вопроса итогов выполнения плана по выручке и прибыли.
1️⃣. Что мешает выполнению плана?
🔺Есть цифры, но нет стратегии. План формируется на основе статистики, а по итогу в течение года менялись вектора из-за неопределенности.
🔺Смена ключевых руководителей или целых отделов за год.
🔺План формирует сам собственник или бухгалтер. Только профессионал учтет все нюансы, которые не видны нефинасисту.
🔺Не учтена сезонность выручки, план линейный.
🔺Нет ежемесячных разборов итогов факта либо они без целей и задач.
🔺Поставщики подняли цены, а тендеров не провели из-за страха потерять контрагента.
🔺Слабая автоматизация и/или процесс контроля дохода и затрат на этапе подписания договора.
И другие причины, на которые может влиять финансист. Конкуренцию не разбираем — вопрос специфический.
2️⃣. Разное выполнение плана выручки и прибыли — о чем говорит разрыв?
🔸Выручка > прибыли: работаем на объем, а не на результат. Срочно смотрите, почему выросли внепланово расходы.
🔸Прибыль > выручки: эффективность важнее масштаба. Хорошо, если это не ошибка в плане.
Пример: Компания Х выполнила план по выручке на 89%, а по прибыли — на 70%. Выяснилось: менеджеры давали максимум скидок для выполнения плана по выручке.
3️⃣. Перевыполнение плана: хорошо или плохо?
Комфортный уровень перевыполнения — до 120%.
Если выше, план чаще всего некорректно собран. Финансисты плохо проверяют данные или некомпетентны.
ЦФО может занижать/завышать план для легкого бонуса.
💡Что делать, чтобы все работали на план и выполняли его?
☑️Живите со стратегией.
☑️Введите перекрестные KPI для одной роли (например, для коммерсантов — выручка и маржинальность одновременно). И лодочные для целой команды.
☑️Дифференцируйте выплату бонусов по матрице выручка/прибыль, но с нижним и верхним порогом (об этом здесь)
☑️Выстройте систему бюджетирования и строго проверяйте данные.
☑️За выручкой следите ежедневно, за прибылью - ежемесячно. Делайте прогнозы для превентивных мер. Собирайтесь командой для разбора.
☑️Наймите грамотного финансиста, необязательно в штат, чаще дешевле взять эксперта на аутсорсинг.
_____________________________
С уважением, Елена Шикова.
Заходите ко мне в ТГ, здесь много полезного и бесплатногоt.me/...ntss
#финдиректор #финансовыйучет #бизнес_консультант #управлениефинансами #CFO
2 минуты
11 ноября