102 подписчика
НДС не входит в налоговую базу на УСН
Напоминаем, что с 1 января 2025 года предприниматели на УСН, с доходом свыше 60млн, дополнительно оплачивают НДС по выбранному тарифу.
▶️Определение налоговой базы по НДС происходит по более ранней дате:
🔸даты отгрузки Покупателю
🔸даты получения оплаты.
▶️Определение базы по УСН происходит по дате оплаты.
Но исходящий НДС не входит в базу по УСН.
Предлагаем ознакомиться с примером.
Дано: ИП-УСН(доходы минус расходы)-НДС-выбран 5%
Отгружено товаров( и в идеале оплачено в том же периоде) на 25 млн руб.
Поставщикам оплачено 20 млн руб( в т.ч. НДС 5%-952 тыс.руб)
Расчет налогов будет следующий:
НДС к уплате-(25млн/1055)= 1,190 млн руб
УСН к уплате- (23,810-20,0 15%(ставка может отличаться в зависимости от региона))=571,5тыс. руб
Обратите на расчет внимание и учитывайте это при планировании деятельности на следующий год.
А мы как всегда, желаем Вам и Вашему бизнесу успеха и процветания!
#ИП #ООО #УСН #ООО #НДС
Около минуты
8 октября 2024