229 подписчиков
Пост, который заменит вам калькулятор для выбора ставки НДС в 2025 году.
Для начала напомню, что с 2025 года компании и ИП на УСН с доходом за 2024 год выше 60 млн.руб. становятся налогоплательщиками по НДС.
(Об этом сказано в законе N176-ФЗ от 12.07.24)
Закон милостив и для упрощенщиков создал индивидуальные ставки НДС:
5% или 7%.
❔Как понять, сколько в 2025 году вы заплатите НДС? Расчёт простейший, для этого не надо искать в интернете специальных калькуляторов и уже тем более покупать их за деньги.
Доход × 5 /105 = НДС к уплате.
Доход, это то что приходит к вам от покупателей. Значит стоимость товаров или услуг уже должна включать НДС.
По факту это как налог с продаж.
И если компания не поднимет цены на стоимость НДС в 2025 году, то 5% НДС станут ее расходом и уменьшат реальную прибыль.
Это уже аксиома:
В 2025 году налоговая нагрузка однозначно увеличится у компаний и ИП на УСН с доходом свыше 60 млн.руб.
💡Поэтому если к вам идут клиенты с просьбой: "Придумай что-нибудь, чтобы не платить больше налогов! Ты же бухгалтер"
Наберитесь терпения и повторите много раз: "Налоги станут больше!"
Теоретически можно представить ситуацию, когда можно сделать НДС меньше.
🟥1 вариант. Проверьте операции на льготы по ст.149 НК РФ. И в этом случае, при соблюдении условий для применения льготы, получите освобождение от НДС.
Важно, что освобождаются именно операции, а не вся деятельность.
Из тех, что могут быть у клиентов: общепит, торговля медиц.товарами из Перечня, медицинские услуги.
🟥2 вариант. Вы реализуете товары, которые облагаются по ставке 10%.
Список товаров в п.2 ст.164 гл.21 НК РФ.
И при этом у вас сохраняется возможность брать в зачёт входящий НДС. А у вас есть входящий НДС. Идеально, если со ставкой 20%.
🟥3 вариант. Вы реализуете товары или услуги, попадающие под ставку 0%. Перечень приведён в п.1 ст.164 гл.21 НК РФ. Из возможного это экспорт, гостиничный бизнес.
🟥4 вариант. Выбираете классическую ставку НДС 20%. И у клиента более 80% расходов с входящим НДС 20%. А ещё есть запасы, которые приобрели с НДС до 2025 года и вы сможете восстановить этот НДС.
На мой взгляд, все "классические" упрощенщики с нового года выберут НДС 5%. И почти ни у кого не будет вариантов 3 и 4.
❕Или я ошибаюсь, и у вас есть такие клиенты или работодатели?
1 минута
27 сентября 2024