15 подписчиков
Изменения в налоговом законодательстве с 2025 года
УСН-2025
✅Повышение лимитов
Новыми правилами установлено:
⚡Повышение лимита доходов для перехода на УСН. Повышенный лимит 337,5 млн руб. можно применить уже в 2024 году для перехода на УСН с 01.01.2025.
⚡Повышение лимита доходов для сохранения права на УСН. 450 млн руб. в год
⚡Повышение порога остаточной стоимости основных средств. 200 млн руб.
⚡Увеличение средней численности работников. не более 130 человек
✅Отмена повышенных ставок
Отменяются повышенные ставки по УСН 8% при объекте налогообложения «доходы» и 20% при объекте «доходы минус расходы», остаются только общепринятые – 6 и 15% соответственно.
✅НДС
Упрощенцев обязали уплачивать НДС, если доходы превысили 60 млн руб. в год.
В этом случае будет выбор, как платить НДС:
⚡в общепринятом порядке — ставка 20% и право на вычеты входного НДС;
⚡альтернативным способом — пониженные ставки (5% или 7%), но без права на вычеты НДС.
✅Подоходный налог с 2025 года
Расширяют прогрессивную шкалу ставок по НДФЛ. Вместо двух – 13 и 15% - вводят пять ставок: 13, 15, 18, 20 и 22%.
⚡В 2025 году увеличивают вычеты на детей в два раза. Правда, не на всех.
⚡до 2800 рублей в месяц — на второго ребенка (сейчас 1400);
⚡до 6000 рублей в месяц — на третьего и каждого последующего (сейчас 3000);
⚡до 12 000 рублей в месяц — на детей — инвалидов, предоставляемый опекунам и пр. (сейчас 6000).
Не меняются вычеты на первого ребенка (1400 руб. в месяц), а также вычет на детей — инвалидов, предоставляемый родителям (12 000 руб.).
А предельный размер дохода для вычетов на детей поднимают до 450 000 руб.
Появится новый налоговый вычет за ГТО. Размер вычета — 18 000 руб. в год.
А для семей с детьми вводят «кешбэк» по НДФЛ. Это новая мера социальной поддержки для семей с детьми. Она будет доступна с 2026 года.
✅Налог на прибыль - 2025
Общепринятую ставку налога на прибыль увеличивают с 20% до 25%.
ИТ-компании будут исчислять налог на прибыль по ставке 5% (сейчас ставка 0%). Такая ставка будет действовать до 2030 года.
✅Налог на имущество
Для недвижимости с кадастровой стоимостью свыше 300 млн руб. региональные власти смогут устанавливать ставку налога до 2,5%.
1 минута
23 сентября 2024