245 подписчиков
Коллеги, видим ваш интерес к теме НДС на УСН в связи с налоговой реформой, поэтому вместо рубрики #чтоделатьесли решили ответить на ваши вопросы 👇
❔Выбрать ставку НДС до 1 января, нужно только тем чья выручка за 2024 год больше 60 млн.руб?
Ответ: Если сумма ваших доходов в 2024 году больше 60 млн. руб., то с 2025 года вы будете уплачивать НДС по ставке 5%(7%) или по классической ставке 20%.
Решить, какую ставку применять налогоплательщик должен самостоятельно. Специальным образом налоговую уведомлять о выбранной ставке не нужно, достаточно отразить ее в декларации по НДС за 1 квартал 2025 г.
❔Нужно открыть ООО для работы с крупными предприятиями(им нужен НДС), может ли ООО с 2025 года применять УСН и НДС 20%?
Ответ: До того момента, пока вы не превысили порог по сумме доходов свыше 60 млн.руб., вы освобождены от обязанности исчислять НДС. В Налоговом кодексе нет указания на то, что вы имеете право исчислять НДС по ставке 20% добровольно до достижения суммы доходов в 60 млн.руб. Поэтому буквально, исходя из прочтения текущей редакции НК РФ, налогоплательщик на это право не имеет, но как отреагирует налоговая, если он все-таки решит выставить счет-фактуру и начислить НДС, вопрос открыт…
❔Хочу уточнить про НДС для УСН ,когда перевалил лимит за 60 млн только в 2025 году первый раз. Счета-фактуры и НДС начислять нужно будет начинать выписывать только в следующем месяце,после месяца когда лимит перевалил? И когда надо будет сдавать первую декларацию по НДС и платить налог?
Ответ: да, все верно, с 1-го числа следующего месяца, когда доход превысит 60 млн руб., нужно начать выписывать счета-фактуры и начислять НДС.
Сдавать декларацию надо по итогам того квартала, в котором первый раз выставили счет-фактуру и начислили НДС.
❔А меня волнуют сч/ф авансовые. Если выберем ставку 5% (7%), то сможем ли мы принять к вычету эти сч/ф при отгрузке товаров/оказании услуг? Ведь при этих ставках вычеты не полагаются?
Ответ: Если вы выставили счет-фактуру на аванс по ставке 5/105 (7/107), то при отгрузке товаров/оказании услуг сможете принять к вычету уплаченный НДС с аванса. Это нам разрешает делать Налоговый кодекс.
1 минута
2 октября 2024