210 подписчиков
Например, на складе ООО (по документам) есть холодильник, а его нужно продать с ИП, который на УСН. Делается продажа с минимальной наценкой на ИП, а уже с ИП продается без НДС. Теперь понимаете, что (кроме прочего) дает налоговикам прослеживаемость товаров?
1️⃣7️⃣У взаимозависимых компаний только один поставщик – контролирующая компания.
При этом у подконтрольных компаний всегда есть кредиторская задолженность в адрес этого поставщика.
1️⃣8️⃣Фиктивность отношений в группе компаний.
Между компаниями установлен формальный документооборот, отсутствует движение товара между участниками группы, документы выписываются задним числом — все это указывает на недействительность сделок.
1️⃣9️⃣Движение денежных средств к одному субъекту — центру управления бизнесом.
Очень часто прибыль, которая аккумулируется в подконтрольных компаниях, выводится в головную компанию в виде беспроцентных займов. Красиво же.
2️⃣0️⃣Нет конструктивного разделения площадей.
Традиционно, это проблема общепита и оптово-розничной торговли, сюда также можно отнести и производство.
Для общепита распространенная схема оформления бара на одну компанию, а зала обслуживания на другую. Для розничной торговли – несколько магазинов на разных ИП или ООО, а торговый зал один; для опта – один склад хранения товаров для нескольких юридических лиц. Если брать производство, то несколько компаний производят продукцию на одних и тех же площадях без разделения.
2️⃣1️⃣Необоснованные перечисления внутри группы компаний, необычные виды расчетов.
Это могут быть: перечисления по договорам субподряда, субаренды, беспроцентные займы, погашение векселей, взаимозачеты.
❔Кстати, это можно воспринимать как тест. Сколько у вас там “да”?😉
1 минута
20 сентября 2024