2 подписчика
Система управленческого учета: ключевые отчеты для эффективного управления
В рамках системы выделяются три основных отчета, которые играют ключевую роль в мониторинге финансового состояния компании:
✅Отчет о движении денежных средств (ДДС)
✅Отчет о прибылях и убытках (ОПиУ)
✅Баланс.
Давайте коротко рассмотрим каждый из них подробнее (подробная информация с шаблонами отчетов будет отдельно)
Отчет о движении денежных средств предоставляет информацию о поступлениях и выбытиях денежных средств за определенный период. Он помогает понять, как бизнес генерирует и использует денежные средства, что критически важно для обеспечения ликвидности.
Ключевые аспекты ДДС:
- Операционная деятельность: показывает денежные потоки от основной деятельности компании.
- Инвест. деятельность: отражает денежные потоки, связанные с приобретением и продажей активов.
- Фин. деятельность: включает в себя операции, связанные с привлечением и возвратом заемных средств и капитала.
В паре с ДДС обычно идет платежный календарь (ПК)
Около минуты
16 августа 2024