91 подписчик
Яшма Золото не смогла в суде оспорить налоговые доначисления в 180 миллионов рублей за дробление бизнеса.
Арбитражный суд Московского округа отказал ювелирному ритейлеру в пересмотре решения о доначисления 180 миллионов рублей. В ходе налоговой проверки были установлены факты дробления бизнеса и согласованности действий между юрлицами группы компаний ритейлера.
Налоговый орган, позицию которого поддержали суды выявил, что:
▪️все компании Яшмы осуществляли аналогичные виды деятельности, учредителями, руководителями, ответственными лицами (сотрудниками) "производителей на УСН" и розничных лиц являлись одни и те же лица,
▪️на этапе создания "производителей на УСН" их оборотные средства пополнялись за счет взносов физических лиц якобы по договорам беспроцентного займа;
▪️доверенными лицами выступали одни и те же лица;
▪️бухгалтерское и юридическое обслуживание компаний осуществляло одна и та же бухгалтерская компания, руководителем и учредителем которого являлась главный бухгалтер Яшмы;
▪️юрадреса компаний периоды совпадало, также были использованы одни IP-адресов, одни номера телефонов, адреса электронной почты;
Учитывая изложенное суды пришли к выводу о том, что компании на УСН выполняли номинальную деятельность, что указывает на полную согласованность действий, целью таких согласованных действий являлась исключительно неуплата налогов, о чем свидетельствует анализ налоговой нагрузки и установленные факты показателей неуплаты налогов.
Источник: Постановление Арбитражного суда Московского округа от 27.05.2024 по делу N А41-18849/2023
1 минута
10 июня 2024