Найти в Дзене
12 подписчиков

👓Сальдирование результатов внутри одного года


📃Брокер учитывает отдельно фин. результаты так:

🔸Биржевые ценные бумаги — акции, облигации, паи фондов;
🔸Внебиржевые ценные бумаги;
🔸Дивиденды и купоны по ценным бумагам;
🔸Фондовые ПФИ (производные финансовые инструменты) — фьючерсы и опционы на акции и индексы;
🔸Прочие ПФИ —  фьючерсы и опционы на валюту и сырьевые товары.

✅Так, можно складывать:
- биржевые бумаги и фондовые ПФИ (например, облигации + фьючерс на индекс);
✅Фондовые ПФИ и прочие ПФИ (например, фьючерс на акции + фьючерс на нефть).
✳️При этом неважно, по какой из статей у вас убыток, а по какой прибыль.

❌А вот биржевые бумаги и прочие ПФИ (например, акции + фьючерс на доллар) складывать нельзя.
❗️Дивиденды и внебиржевые ценные бумаги ни с чем не суммируются.

🔃Можно суммировать результаты по разным инструментам у нескольких брокеров. При этом результаты по ИИС и обычным брокерским счётам между собой не сальдируются.

🗂️Небольшой пример: у инвестора есть два брокерских счёта у разных брокеров. На одном он держит акции в долгосрок, а на втором он решил попробовать краткосрочную торговлю фьючерсами на IMOEX (т.к. там комиссии на фьючерсы ниже).

➖Попытка оказалась неудачной: на фьючерсах он потерял 40 тыс. ₽, в то время как акции дали прибыль в 100 тыс. ₽. Он может воспользоваться сальдированием, снизив налоговую базу до 60 тыс. ₽. Тогда он заплатит 7,8 тыс. ₽ налога вместо 13 тыс. ₽

🟠Если при этом остаётся часть убытка, его можно зачесть вторым способом...

#обучение в https://t.me/+NBR9wYNkbp4wN2Qy
1 минута