75 подписчиков
⛔️ В июне 2023 г. банки вернулись к публичному раскрытию отчетности. Однако в отчетности на 1 января 2024 г. снова обнаружились засекреченные данные. Теперь нельзя оценить объем инвестиций в капитал дочерних и зависимых обществ, а также остатки на счетах, отражающие требования к нерезидентам.
Управляющий директор по валидации «Эксперт РА» Юрий Беликов объясняет, что произошло и как можно выйти из положения.
«Да, в опубликованных формах 101 на 1 января пропал активный остаток по агрегату 45.1, объединявшему счета 452 и 456 - кредиты негосударственным коммерческим организациям и юрлицам – нерезидентам.
🧮 Пассивный остаток по агрегату 45.1 остался, по-прежнему определяется через счета 452 и 456, но в этом случае он отражает только сформированные резервы, и точные оценки соответствующих активов на его основе делать сложно. В активной же части вместо него появился агрегат 45.0 – сумма остатков по счетам 452, 456 и 408. При этом в рамках счета первого порядка 408 есть только два активных счета второго порядка – 40834 Средства на банковских счетах типа «С» в валюте РФ и 40835 Средства на специальном счете типа «О» в валюте РФ.
Таким образом, смысл новой итерации засекречивания и введения агрегата 45.0, вероятно, состоит в том, чтобы не показывать остатки на указанных счетах типа «С» и типа «О», которые ранее можно было понять по остатку по счету 408 в активной части (при наличии ненулевых активных остатков).
В целом для целей примерного расчета корпоративного кредитного портфеля можно отождествлять прежний агрегат 45.1 с новым агрегатом 45.0 – все равно остатки по счетам 40834 и 40835 будут у меньшинства банков, и даже у них в большинстве случаев они будут на порядки ниже требований по выданным корпкредитам.
Тем не менее, факт остается фактом – 101 форма в публичном представлении остается крайне неудобной для анализа, ее информативность ограничена, а новые итерации в рамках ее засекречивания не анонсируются».
❗️Напоминаем, что «Эксперт РА» по рейтингуемым банкам имеет полную версию отчетности.
#детали
1 минута
12 февраля 2024