333 подписчика
ОБНОВЛЕНИЕ АЛГОРИТМА РАБОТЫ С ЕНС С 01.01.2024 В ПРОГРАММЕ 1С.
Начиная с релиза 3.0.147 в программе 1С изменился алгоритм работы с ЕНС. Учет расчетов по ЕНС теперь ведется на Плане счетов бухгалтерского учета, регистры ЕНС больше не используются. Документ «Уведомление» больше не формирует проводок, а используется только для передачи сведений о налогах и сборах в ИФНС. Добавлена регламентная операция «Начисление налогов на единый налоговый счет».
Для удобства все наши начисления налогов, взносов можно разделить на 3 категории, и для каждой категории существуют свои особенности организации учета в программе.
1. Зарплатные налоги
• НДФЛ
• Страховые взносы
Совокупною обязанность по уплате НДФЛ на ЕНС формируют документы выплаты зарплаты, дивидендов – списание с расчетного счета, выдача наличных из кассы.
Проводка по переносу НДФЛ на ЕНС ДТ 68.01 КТ 68.90 формируется в момент выплаты зарплаты, но дата поводки будет соответствовать сроку уплаты НДФЛ в бюджет.
Например, дата документа на выдачу наличных для выплаты заработной платы 19.01.2024, проводка по переносу НДФЛ на ЕНС ДТ 68.01 КТ 68.90 будет отражаться в программе датой 29.01.2024.
Проводку по переносу страховых взносов на ЕНС ДТ 69.09 КТ 68.90 формирует документ «Начисление зарплаты». Проводка по переносу страховых взносов на ЕНС формируется не по дате начисления зарплаты, а по сроку уплаты страховых взносов в бюджет.
Например, дата документа начисления зарплаты 31.01.2024, в самом документе проводка ДТ 69.09 КТ 68.90 будет отражена датой 28.02.2024 по сроку уплаты страховых взносов.
Никакие регистры ЕНС больше не формируются.
Если расчет заработной платы осуществляется в сторонних программах, то все изменения учитываются на стороне 1С бухгалтерия.
НДФЛ отражается в учете документом «Сведения об удержанном НДФЛ». Страховые взносы отражаются документом «Отражение зарплаты в бухучете».
2. Другие налоги, рассчитанные автоматически:
• НДС, в том числе налогового агента
• Налог на прибыль
• УСН
• Налог на имущество
• Транспортный налог
• Земельный налог
• Торговый сбор
• НДФЛ ИП
• Страховые взносы ИП «за себя»
Обязанность по уплате этих налогов попадает на ЕНС регламентной операцией «Начисление налогов на единый налоговый счет».
Первый раз эту операции мы увидим в программе при закрытии декабря 2023 года.
Даты начисления налогов в регламентной операции будут также соответствовать датам уплаты каждого из налогов в бюджет с учетом переносов.
3. Другие налоги, рассчитанные самостоятельно
• Патент (ожидается автоматизация начисления)
• НПД
• Прочие налоги (водный налог..)
• Возмещение налогов (НДС..)
• Акцизы
• Налоговые санкции (пени, штрафы).
Обязанность по уплате этих налогов на ЕНС формируется документом «Корректировка ЕНС». Документ создается в программе вручную, выбираем вид операции, вид налога. Важный реквизит этого документа –дата. Дата документа корректировки должна соответствовать дате начисления этих налогов (санкций) в Личном кабинете налогоплательщика.
Для сверки ЕНС с 2024 года, удобнее всего пользоваться карточкой счета по счету 68.90.
Важно. Все изменения касаются только операций, который были или будут совершены в 2024 году, а вот данные по ЕНС за 2023 год мы, как и прежде, будем сверять с инспекторами по регистрам ЕНС. Как и прежде мы будем пользоваться всеми отчетами, которые разработчики специально создали в программе для проверки операций по ЕНС.
#PRO_бухгалтерию
2 минуты
12 февраля 2024