⚡️ Уведомление об исчисленных суммах ⚡️

Уведомление об исчисленных суммах = Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов плательщика.

Это уведомление отправляют перед уплатой налогов и взносов в периоды, когда по ним не подают отчётность. Касается авансов по налогу (кроме патента), а ещё налогов и взносов за сотрудников. Уведомление поможет понять ФНС, сколько и куда денег списать, пока у неё нет вашей отчётности.

В идеале картина выглядит так:

— до 25 числа вы подаете уведомление,

— до 28 числа уплачиваете налог или взнос,

— с 28 числа налоговая начинает смотреть полученные уведомления предпринимателей и списывать с ЕНС нужные суммы.

Если последний день срока выпадает на выходной или праздничный день, то окончанием срока считается следующий за ним рабочий день.

Удобно и законно отправлять уведомление об исчисленных суммах и уплачивать налог/взнос в один день — до 25 числа. Например, так устроено в Эльбе.

Давайте разбираться на примерах по ключевым обязательствам 👇

🔹 АВАНСЫ ПО УСН

Декларацию по УСН сдают один раз по итогам года, но авансы по УСН нужно платить по итогам каждого квартала. Без уведомления у налоговой не будет информации, какую сумму списать с ЕНС на авансы.

Сроки сдачи уведомлений по авансам УСН:

— до 25 апреля (до 28 уплатить аванс)

— до 25 июля (до 28 уплатить аванс)

— до 25 октября (до 28 уплатить аванс)

Сумму УСН за год налоговая узнает из вашей декларации (уведомление не нужно), которую сдают по итогам текущего года в следующем году:

— ИП до 25 апреля (до 28 уплатить налог за год)

— ООО до 25 марта (до 28 марта уплатить налог за год)

🔹 СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ЗА СОТРУДНИКОВ (не за ИП)

Отчёт РСВ сдают по итогам каждого квартала, а единый платёж по этим взносам нужно платить по итогам каждого месяца. Поэтому опять появляется необходимость в промежуточном уведомлении, без которого налоговая не будет знать, сколько взносов списывать.

Сроки сдачи уведомлений по взносам за сотрудников: до 25 числа по итогам каждого месяца, но по итогам квартала — уведомление заменяется отчётом РСВ

Пример по взносам за I квартал:

— до 25 февраля сдать уведомление за январь (до 28 уплатить взносы за январь)

— до 25 марта сдать уведомление за февраль (до 28 уплатить взносы за февраль)

— до 25 апреля сдать РСВ за I квартал (до 28 уплатить взносы за март)

🔹 НДФЛ

Отчёт 6-НДФЛ за сотрудников сдают по итогам каждого квартала, а сам НДФЛ платят аж два раза каждый месяц. Тут тоже без уведомления налоговая бы не разобралась, какую сумму списывать до отчёта.

Сроки сдачи уведомлений по НДФЛ:

— до 25 числа за отработанные дни с 1 по 22 число (НДФЛ за первую часть зарплаты уплатить до 28 числа)

— до 3 числа следующего месяца за отработанные дни с 23 по 31 число (НДФЛ за вторую часть зарплаты уплатить до 5 числа)

❗️Сдача отчёта 6-НДФЛ по итогам квартала не освобождает от сдачи уведомления.

Надо ли сдавать уведомление об исчисленных суммах по страховым взносам самого предпринимателя: фиксированным и 1%? Ответ — нет. Это исключение из правил.

Взносы ИП по закону не обязательно платить в течение года, налоговая не спишет их с ЕНС до крайнего срока: до 31 декабря — фиксированные взносы, до 1 июля следующего года — 1% за текущий год. Поэтому в случаях, когда вы платите страховые взносы частями в течение года и просто хотите их отложить до срока списания — используется заявление о зачёте, о котором мы рассказали в предыдущем посте ⬅️

2 минуты

2 февраля 2024