9365 подписчиков
Фиксировать ли убыток по акциям ради налога
Автор: Евгения Идиатуллина
Фиксировать убытки по акциям, которые вы хотите держать (то есть все равно откупить после продажи). Я знаю, что многих учат бездумной фиксации под девизом «ОПТИМИЗИРУЙ». Но не совсем так просто.
⠀
👉Давайте на примере:
У вас куплены 100 акций по 1000 рублей итого потрачено:
100акц х 1000р = 100 000р
⠀
Акции упали в цене до 200р и у вас сейчас на счёте:
200р х 100акц = 20 000р
⠀
Бумажный убыток 80 тыс. руб. Если этот минус по акциям зафиксировать, то его можно перенести на будущие периоды и сальдировать с будущей прибылью. Аж в течение 10 лет.
⠀
Но при этом, если вы хотите зафиксировать убыток и тут же откупить те же акции. То по сути это будет отложенный налог.
То есть покупка акций у вас произойдет по новой сниженной цене 200р за штуку. Общая цена покупки составит 100 х 200 = 20 000 руб.
⠀
В случае возврата цены к 1000 руб (ваша первоначальная цена покупки), то есть рост в 5 раз, ваша прибыль составит:
100 000р - 20000р = 80000р
⠀
С этой суммы начислят 13% и удержат. Но так как у вас был зафиксирован ранее минус, вы сможете через налоговую вернуть уплаченный налог. Налоги сальдируются и будет 0. Делать это через подачу 3 ндфл и предоставление справок от брокера (ничего страшного).
⠀
А если бы вы минус не фиксировали по данной акции, вам бы ничего возвращать не пришлось, так как покупка у вас была по 1000 руб и формально вы вышли в ноль и налога нет. По факту меньше телодвижений.
⠀
👉 Когда имеет смысл фиксировать:
⠀
• если вы планируете держать акции 3 года после новой покупки и применять в будущем льготу на долгосрочное владение (ЛДВ), а этот убыток возможно пригодится. Хотя у вас уже от удержания акций прошел год. Поэтому в случае роста цен вы сможете применить льготу ЛДВ👌 То есть с роста 200 руб до 1000 руб вы не будете платить налог, если продержите акции 3 года.
• если сейчас у вас большой налог к уплате по сделкам в 2023 году, и вы не хотите его платить (мой случай), тогда можно его оптимизировать и продать часть акций в убыток. Потом дешевле откупив — вы перенесете налог на последующий год, а мы то с вами знаем, что деньги сейчас и деньги потом, это разные деньги👌
• вы хотите все равно продать эту акцию
• хотите продать акции и купить их на ИИС тип Б (или даже ИИС тип А)
В общем, подумайте. Может вам нет никакого смысла оптимизировать налог. А может как раз время, чтобы этим заняться👌
Пишите своё мнение в комментарии:
2 минуты
13 декабря 2023