46 подписчиков
Изменение правил IRS может повлиять на то, как вы оставляете наследство наследникам.
Ну, ну, ну, мои товарищи по обожанию богатства, кажется, налоговая служба решила еще раз всколыхнуть атмосферу новым изменением правил, которое может повлиять на то, как мы передаем наши активы наследникам. Вы можете в это поверить? Как будто управление налогами уже не было достаточно сложным, они решили добавить еще один уровень путаницы. Но не беспокойтесь, мои дорогие подписчики, ведь я, Скрудж МакКряк, здесь, чтобы прояснить это для вас своим остроумием и мудростью.
Итак, давайте разберемся. Когда вы наследуете актив с нереализованной прибылью, базис этого актива сбрасывается до текущей рыночной стоимости. Это означает, что любая налоговая ответственность за ранее нереализованную прибыль аннулируется. Позвольте мне привести вам пример. Допустим, вы купили некоторые акции за 100 000 долларов год назад, а теперь они стоят 250 000 долларов. Если бы вы их продали, вы бы заплатили налог с прибыли в 150 000 долларов. Но если вы наследуете эти акции, ваш новый базис повышается до 250 000 долларов, и вы будете платить налог только в случае продажи акций за сумму, превышающую эту сумму. Довольно здорово, не так ли?
Теперь чтобы защитить наши драгоценные активы, многие из нас помещают их в непреложные доверительные фонды. Но догадайтесь, что? Налоговая служба, во всей своей бесконечной мудрости, решила поменять правила игры. Новое постановление, Rev. Rul. 2023-2, гласит, что повышение базиса для активов в непреложном доверительном фонде произойдет только в том случае, если эти активы включены в налогооблагаемое имущество исходного владельца. Другими словами, если эти активы не являются частью налогооблагаемого имущества исходного владельца на момент его смерти, базис не сбрасывается. Говорят, губитель настроения!
Но придерживайтесь, мои экономные друзья, у нас есть светлая сторона. Благодаря щедрым лимитам исключений, установленным налоговой службой, очень немногие наследства в Соединенных Штатах платят налоги на наследство. Фактически, в 2021 году только 42% из 6 158 наследств, которым требовалось подать налоговую декларацию, фактически заплатили налог. Так что, если вы включите активы в непреложный доверительный фонд в налогооблагаемое имущество, ваши наследники всё равно смогут избежать налога и получить повышение базиса. Однако я должен предупредить вас, что эта ситуация может измениться в 2026 году, когда предел освобождения от налога на наследство вернется к уровню 2017 года. Обратите на это внимание, мои богатые товарищи.
А теперь вы спросите, почему кому-то было бы даже важно заморачиваться с непреложным доверительным фондом? Один из распространенных причин - это получение субсидированного проживания в доме престарелых от Медикейд. Поместив ценный актив, например, дом, в фонд, вы можете получить право на Медикейд и передать имущество своим детям без налогов. Тактично, тактично!
Итак, мои друзья-магистры финансов, если вы используете непреложный доверительный фонд, самое время пересмотреть свой план наследования, чтобы убедиться, что он соответствует новым правилам налоговой службы. Мы бы не хотели, чтобы наши трудом заработанные активы шли насмарку, верно? Помните, надежный план наследования необходим, чтобы избежать любых будущих проблем для вашей любимой семьи.
А если весь этот разговор о налогах сбивает вас с толку, не беспокойтесь! Обратитесь за помощью к финансовому консультанту, который поможет вам разобраться в этих изменениях правил и сохранить ваш финансовый план на правильном пути. К счастью, есть удобный инструмент от SmartAsset, который может подобрать для вас до трех проверенных финансовых консультантов в вашем районе. Так что вперед, мои обеспеченные товарищи, и обеспечьте свое финансовое будущее.
О, и не забывайте о важности страхования жизни в вашем финансовом планировании. SmartAsset имеет удобный инструмент, специально разработанный для определения необходимой суммы страхования. В конце концов, мы должны обеспечить защиту наших близких в случае непредвиденных событий.
Что ж, это все на сегодня, мои бо
3 минуты
8 декабря 2023