Найти в Дзене

#налоги


Есть следующая ситуация:
Заказчик и Исполнитель (спорный контрагент). Спорный контрагент выполнял подрядные работы по монтажу электропроводки.
Налоговая предъявила претензию Заказчику, т.к. посчитала, что работы выполнены не спорным контрагентом.

*Ремарка для непонимающих.
Всё построено вокруг налога на прибыль и НДС. Затратами можно снизить их, и таким пользуются юные и не только темщики.
Заработали 1 млн. деняк, в расходы ушло 800 К. 📈Стонкс = 200 К. И тут вы решаете потратить 190 К на "ремонт". И налог будет 20% не от 200 К, а от 10 К, т.е. не 40, а 2 ( ну прям сверх стонкс📈🗿).
Тоже расходы (да, тут умные бухгалтера могут спорить на тему какие расходы нужно учитывать, но это другая история). Если налоговая это увидит, то доначислит налоги и заберёт их. Такое возможно, даже если работы реальны, но око саурона👮 что-то не устроило.

Что делать? Доказать причастность контрагента к работе.
Собираем следующее:

1) 🌐 - Деловая переписка (https(https:/...88)трагентом (уже писал, что она решает);
2) 📑 - Договор и акт приёма работ;
3) 🧾 - Счета и платёжки (иногда в счетах подписываются директор и главбух, чьи подписи могут подтвердить реальность работ, если, конечно, сами эти люди реальны, а не номиналы);
4) 📄 - Если работы выполнялись поэтапно, то предоставить акт и отчёт контрагента по каждому этапу;
5) 🪪 - Для некоторых видов монтажа нужен допуск от СРО – свидетельство, можно его предоставить;
6) 👷 - Если объект режимный, то должны быть журналы учёта посетителей с ФИО и/или номерами машин;
7) 🧾 - Запросить у контрагента документы, подтверждающие оплату труда работникам, работавшим на объекте (также инструктажи о ТБ или иные журналы/документы, содержащие ФИО электриков), и документы, подтверждающие покупку материалов (кабели, гофра, щитки и пр.). для сверки сер.номеров и клейм на оборудовании и документах к нему + документы склад. учета контрагента;
8) 🚛 - Если оборудование перевозил не контрагент, а третье лицо, предоставить документы о перевозке груза;
9) 🎦 - Записи с камер;
10) ⚙️ - ТЗ работ с подписями сторон + план-схема проводки, который тоже утверждается сторонами.
11) 🏢 - Также ещё для демонстрации того, что контрагент реален и не является однодневкой или буферной компанией, можно сравнить её адрес в ЕГРЮЛ с фактическим. Можно использовать выписку из ЕГРН, договор аренды или иные правоустанавливающие документы. Про адреса писал тут (https(https:/...4).ый такой случай уникальный. Нужно уточнять какие конкретно факты не понравилось налоговикам, однако такой примерный перечень в большинстве случаев поможет выйти из ситуации.
2 минуты