73 подписчика
Достаточность капитала (собственных средств) - финансовый показатель, наиболее распространенный в регулировании банковской деятельности.
🫡 Объясняет управляющий директор по валидации «Эксперт РА» Юрий Беликов:
💬 «У банка достаточность капитала показывает адекватность величины капитала принятым рискам. Рассчитывается, как отношение собственных средств к активам, взвешенным по риску, и некоторым другим слагаемым. Активы взвешиваются по риску путем умножения суммы требований (за вычетом резервов) на коэффициенты. Коэффициенты отклоняются от единицы в меньшую сторону для менее рискованных активов (например, кредитов субъектам МСП с хорошей платежной дисциплиной) и в большую сторону для более рискованных (например, кредитов гражданам с высокой долговой нагрузкой)».
❓ Какие требования к достаточности капитала должны соблюдать банки?
Минимальные требования - не менее 8% для достаточности совокупного капитала. Поэтому чем большему риску подвержены активы банка, тем сильнее они «давят» на капитал. То есть, тем большую его величину требуют для соблюдения нормативного соотношения.
Также в знаменателе показателя достаточности капитала учитываются риски по выданным гарантиям, сделкам с производными финансовыми инструментами, операционный и рыночный риски. Заданные нормы всех этих рисков должны покрываться капиталом.
❔Зачем нужны эти требования?
Для того, чтобы естественная норма потерь по активным операциям банка покрывалась из собственных средств, а не из средств клиентов. Расходы по резервированию и списанию проблемных и безнадежных активов уменьшают капитал или замедляют его рост (через убытки или сокращение текущей прибыли). Это нормально, но капитал не должен сокращаться настолько, что будет едва покрывать ожидаемые потери.
📊 Как мы используем этот показатель в рейтинговой деятельности?
Это значимый фактор рейтинговых моделей, причем не только для банков. Агентство оценивает ее согласно бенчмаркам, учитывающим как действующие нормативные требования, так и статистику по участникам соответствующих рынков.
1 минута
29 августа 2023