Найти тему
10 подписчиков

Налоговый маневр


Всем привет!
Как уменьшить свои налоги? Интересная тема, нужная, полезная, но мало кто хочет в ней разбираться, хотя все просто и все ответы лежат прям на поверхности.
Итак, не надо самих себя обманывать, хоть у нас всего лишь 13-15% НДФЛ на прибыль (а во многих странах он гораздо выше, бывают и по 65% налоги), но даже эти суммы не хочется платить. Просто жалко отдавать 😅

Существуют механизмы, которые позволяют либо уменьшить налог, либо вообще его не платить. Я пользуюсь двумя сразу.
Первый это тип счёта ИИС, хоть у меня и тип счёта А, но мне идёт возврат налога в 13% с суммы пополнения (с 400к за год).
Второй способ это льгота долгосрочного владения ценной бумагой. Если акция во владении больше 3-х лет, то инвестор освобождается от уплаты НДФЛ на прибыль с этой акции при продаже. Тут этот прием не действует на дивиденды, платить с них придется в любом случае.

Есть ещё третий способ, это так называемый налоговый маневр, когда фиксируешь убыток, чтобы уменьшить размер налога на прибыль. Я искренне не понимаю популярность такого способа у инвесторов - фиксировать убыток, чтобы меньше налога зарплатить 🤦🏻‍♂️. Тут удобнее будет показать на примере:
Два инвестора купили по акции, стоимость одной акции 1000₽. Через один год (кризис был), акции упали в цене до 900₽ (не сильный такой кризис 😉). Первый инвестор делает налоговый маневр, продает свою акцию по 900₽ тем самым фиксирует убыток в 100 рублей и уменьшает свою налоговую базу (с другой прибыли) за год на эти сто рублей. То есть с него снимут уже меньше налога, на 13 рублей, так как есть убыток по ценным бумагам. Запишем эти 13₽ в плюс инвестору.
Через год (в конце второго года уже), наши инвесторы вспоминают про свои инвестиции, акции поднялись опять до 1000₽. Первый трейдер в плюсе по итогам прошлого года на 13₽ (именно на столько он уменьшил свой налог год назад) и в минусе на комиссию брокера, ну пусть будет 4₽, два за продажу и два за покупку. Итого, на 9₽ обгоняет второго инвестора. Второй инвестор уже два года ничего не делал со счётом, не платил комиссии брокеру, не продавал, как купил два года назад акцию за 1000₽ так она и стоит сейчас. В конце второго года оба посмотрели на акции, но ничего не делали со счетами, да и ничего не сделать, второму нет смысла закрывать так как прибыли то нет, а первому не совершить уже маневр, акция в плюсе.
В конце третьего года акция даёт 100% роста, то есть стоит уже по 2000₽ за штуку. Оба инвестора решают зафиксировать прибыль. У первого инвестора получается прибыль по мнению налоговой 1100₽ (он же брал акцию по 900₽) итого с него спишут налога 143₽ (13% от 1100₽). Итого первый инвестор со своей акции заработает за все три года инвестиций 864₽ (1000₽ цена покупки акции три года назад - 6₽ комиссии за три сделки (продажа, покупка, продажа) + 13₽ прибыль от маневра - 143₽ налог). Второй инвестор заработает 998₽ (1000₽ цена покупки акции три года назад - 2₽ комиссии за одну продажу - 0₽ налога по льготе долгосрочного владения). Комиссию за первую покупку акции три года назад я не стал учитывать, она одинаковая у обоих.
Если у первого инвестора в портфеле больше нет минусовых позиций, ну кризис то прошёл, рынок вырос, то уже не получится сделать ещё один маневр, чтобы уменьшить свой налог в 143₽, и уж тем более вообще его исключить. Да и не забываем про комиссии брокера. Первый инвестор по сравнению со вторым получил только 86% от того, что мог получить с этой инвестиции.

Вывод: каждый инвестирует как хочет, в силу своих знаний, душевного комфорта и желания, я просто рассказал почему я считаю фиксировать убытки ради уменьшения налога не то чтобы глупостью, а совершенно убыточным делом. Да, в моменте есть небольшая прибыль, именно небольшая, но в итоге теряешь больше. Такой способ ещё выгоден активным трейдерам, у которых всегда есть что продать в минус и акции не держатся на счёте и года, но для меня такой стиль жизни бега по кругу без остановки, пытаясь поймать свой хвост, неприемлем. Тут уж как говорят немцы Jedem das Seine.
3 минуты