165 подписчиков
Вчера в нашем чате разобрали пример, сохраню его здесь. Думаю, многим будет полезно.
Вопрос: Доход в 1 квартале составил 1 млн. руб. и предприниматель заплатил аванс 60 000 рублей, а во втором квартале доход составил 900 тыс. и налогов на 54 тысячи рублей. Будем ли мы подавать уведомление с минусом? И вернут ли нам разницу?
Давайте разбираться:
1 квартал доход = 1 млн. * 6% = 60 000 – налог заплатили
Полугодие доход = 1,9 млн * 6% = 114 000 – налог за полугодие.
114 000 – 60 000 (налог за 1 кв., который мы уже оплатили ранее) = 54 000 надо заплатить за 2 квартал.
Рассмотрим ещё один пример:
1 квартал доход = 1 млн. * 6% = 60 000 – налог заплатили
Полугодие доход = 1,9 млн * 6% = 114 000 – налог за полугодие.
Но, мы во 2 квартале заплатили взносы и зарезервировали их:
45 842 – фиксированные 2023г.,
16 000 – 1% за 2023 год.
Итого взносов уплаченных и зарезервированных во 2 кв. = 61 842 руб. имеем право уменьшить налог за полугодие.
Считаем налог за полугодие (нарастающим итогом):
114 000 руб. – 61 842 руб. = 52 158 руб.
Но! Мы с вами платили налог уже ранее за 1 кв. – 60 000р.
Вот тут получается, что налог за полугодие меньше, чем налог, уплаченный в 1кв.
52 158 руб. - 60 000 руб. = - 7 842 руб., поэтому подаём отрицательный УПД и деньги, уплаченные в 1кв., возвращаются на ЕНС.
Обязательно поделитесь с теми, кому это может быть полезно
.
1 минута
31 июля 2023