332 подписчика

Как заполнить раздел 2 формы 6-НДФЛ за полугодие 2023 года

✅В раздел 2 расчета включите доходы, вычеты, а также исчисленный и удержанный налог за период с 1 января по 30 июня 2023 года нарастающим итогом.

Так, укажите:

✔️в поле 100 — ставку, по которой исчислили налог (к примеру, 13);

✔️в поле 110 — доходы по всем физлицам, которые вы выплатили в I полугодии 2023 года (зарплата, отпускные, больничные, матпомощь, выплаты физлицам по ГПД и др.). Уменьшать их на налог и вычеты не нужно;

✔️в поле 112 — все доходы по трудовым договорам, в том числе премии, компенсации за неиспользованные отпуска;

✔️в поле 130 — вычеты по НДФЛ с начала года, в том числе стандартные, имущественные и социальные. Учтите: приводить имущественные вычеты отдельно в разделе 2 расчета не нужно;

✔️в поле 140 — исчисленный НДФЛ по ставке из поля 100 за I полугодие 2023 года. Срок уплаты налога значения не имеет;

✔️в поле 160 — НДФЛ, который удержали с начала года;

✔️в поле 170 — налог, который нельзя удержать до конца 2023 года (к примеру, если был доход в натуральной форме и нет денежных выплат);

✔️в поле 180 — излишне удержанный НДФЛ;

✔️в поле 190 — налог, который вы вернули физлицам с начала года.

Напомним: если зарплату за вторую половину декабря 2022 года вы перечислили в январе, то она также должна войти в раздел 2 расчета 6-НДФЛ за полугодие 2023 года.

Желаем всем продуктивной работы!

#PRO_бухгалтерию

1 минута

10 июля 2023

548 читали