333 подписчика

Правила заполнения 6-НДФЛ

✅В расчете за полугодие 2023 года заполните титульный лист, разделы 1 и 2. Включать в отчет справку о доходах и суммах НДФЛ не нужно. Ее вы заполняете только при составлении расчета за год отдельно по каждому физлицу, которое получило от вас доходы.

Код отчетного периода в 6-НДФЛ укажите 3️⃣1️⃣

По каждому ОКТМО заполните отдельный расчет 6-НДФЛ.

Так, если у компании есть обособленное подразделение в другом городе, ей нужно заполнить отдельно расчет по головной организации и по подразделению.

Как заполнить раздел 1 формы 6-НДФЛ за полугодие 2023 года

✅В разделе 1 расчета укажите НДФЛ, который вы должны перечислить за период с 23 марта по 22 июня, а также возвращенный во II квартале налог.

Обратите внимание: если вы удержали НДФЛ, но срок его уплаты наступит только в III квартале, в разделе 1 отчетности за полугодие налог не отражайте. Его нужно включить в раздел 1 расчета за 9 месяцев.

👉🏻К примеру, аванс выплатили 23 июня, срок уплаты НДФЛ – 28 июля, значит в разделе 1 расчета за полугодие налог не показывайте, его нужно отразить в отчетности за 9 месяцев.

Укажите в данном разделе:

✔️в поле 020 — общий НДФЛ по всем физлицам, который нужно перечислить с апреля по июнь;

✔️в полях 021 – 023 — налог с разбивкой по первому, второму и третьему срокам уплаты за II квартал. Например, в поле 021 нужно указать данные за промежуток с 23 марта по 22 апреля 2023 года со сроком уплаты 28 апреля.

✔️Поле 024 заполнять не нужно, показатели полей 021 – 024 должны соответствовать данным поля 020.

#PRO_бухгалтерию

1 минута

10 июля 2023

508 читали