235 подписчиков
Где выгоднее открывать крупный бизнес: в России или Америке?
В недавнем посте я рассматривал налоги на зарплату и малый бизнес. Но это не включало в себя страхование работников, налог на землю и повышенный налог на крупный бизнес.
Сегодня дополню свой пост интересными фактами о такой большой разнице у этих двух стран.
Для примера возьмем крупный бизнес в Нью-Йорке, который за год заработал $1,000,000. Так как федеральный налог варьируется в зависимости от дохода компании, то в этот раз его сумма составит 32.82% от чистой прибыли. Плюс, налог штата - 6.61%. Итого, после уплаты этих налогов у компании останется $605,714.
Что интересно, налог штата на бизнес может сильно варьироваться в зависимости от места. Например, при регистрации вашего предприятия во Флориде налог штата будет 0%.
Плюс не забываем про Налог на продажи (Sales tax), который может изменяться в зависимости от локации. Например, в Нью-Йорке он составит 4%. Плюс, местные власти берут свой % от конкретного участка (Local Sales Tax): в Нью-Йорк Сити налог на продажи составляет 4,5%.
Теперь рассчитаем сумму налога на работников в предприятии в США:
—6,2% социального сбора;
—1,45% медицинского;
—6% на безработицу (FUTA) от первых заработанных $7000. Но работодатели, которые своевременно оплачивают этот налог получают скидку до 0,6%.
Итого: от 13,7% до 8,25% сверх зарплаты каждого работника.
Конечно, у каждой крупной компании есть земля. Например, в Нью-Йорке налог на недвижимость зависит от оценочной стоимости имущества, а ставки могут меняться от года к году в зависимости от бюджетных потребностей города от 1% до 3%.
Теперь рассмотрим те же налоги, но уже на территории России.
Для удобства возьмем крупное предприятие в Москве, которое за год заработало тот же $1,000,000 (76,820,000 рублей). По системе общего налогообложения взимается налог на прибыль в размере 20%. Детально можете почитать про возможные налоги вот здесь.
Итого у компании остается $800,000.
Также не забываем про НДС в 20%, который компании чаще всего добавляют в стоимость своей продукции. Но на некоторые позиции, такие, как базовые продукты питания или детская одежда, НДС будет составлять 10%.
Теперь проанализируем, сколько же налогов за работников заплатит российская компания:
—22% в пенсионный фонд;
—5,1% медицинского страхования;
—2,9% социального страхования.
Итого: 30% сверх зарплаты каждого работника.
В случае, если компания владеет недвижимостью или другими материальными активами, то налог на имущество будет взиматься в размере 2,2% от его кадастровой стоимости.
Плюс в России предусмотрен торговый сбор на продажу товаров в определенных точках. Сумма рассчитывается индивидуально в зависимости от площади и вида деятельности. Коэффициент-дефлятор на 2023 год составляет 1,729. Подробнее вы можете почитать в статье 415.
Итого получаем: в американской компании, расположенной в Нью-Йорке вы заплатите 39,43% от чистой прибыли федерального и штатного налога, 8,5% от каждой продажи, от 13,7% до 8,25% за каждого работника и от 1% до 3% за имущество.
В РФ вы заплатите 20% налога на прибыль, 20% или 10% НДС, 30% сверх заплаты каждого сотрудника, 2,2% за недвижимость и торговый сбор при наличии точки продажи.
Конечно, эти расчеты могут зависеть от типа предприятия, товара или услуги, количества работников и так далее. Так что не утверждаюсь заявлять, что у вас будут 100% такие же налоги.
Но теперь ситуация с налогами в США и РФ выглядит совсем иначе, чем в прошлом моем посте, согласны?
2 минуты
22 мая 2023