119 подписчиков
Льгота на долгосрочное владение - что нужно знать инвестору
Держатели дивидендных акций на инвестиционных счетах, открытых у российских брокеров, могут не беспокоиться - брокер все сделает сам. То же самое касается продажи/погашения активов, причем речь идет о налоге на прибыль в случае фиксации этой самой прибыли. То есть тогда, когда мы продаем акцию дороже, чем приобретали.
Однако, есть интересный момент, которым можно воспользоваться, если акции проданы по истечении трехлетнего периода, и называется этот момент “льгота на долгосрочное владение”, ЛДВ. Льгота действует с 2015 года на всей территории РФ.
Распространяется на ценные бумаги (условия):
• обращаемые на организованных торгах, а также паи оПИФов;
• приобретенные не ранее 01.01.2014 года;
• находящиеся в непрерывном владении не менее 3 полных лет.
Какие возможности дает ЛДВ?
После трех лет удержания акции в портфеле и последующей продажи по более высокой цене инвестор освобождается от уплаты НДФЛ с прибыли. Сумма равна трем миллионам за каждый полный год после 3 лет.
Однако, льгота не применяется в случае
- если человек не является резидентом РФ (проводит в стране менее 183 дней в году);
- если продаются ПИФы, драгметаллы, валюта, срочные контракты;
- если продаются ценные бумаги, которые не обращаются на МосБирже или СПб бирже или торгуются на внебиржевом рынке.
Для получения льготы есть два варианта:
1. Через брокера - нужно информировать брокера о том, что вы желаете использовать ЛДВ. Возможно, необходимо будет представить документы - уточните у брокера, какие именно. После одобрения заявки брокер не удержит с вас НДФЛ.
2. Через ФНС. В этом случае используется механизм налогового вычета. Если по каким-либо причинам вы не проинформировали брокера о желании использовать льготу. Оформление вычета достаточно долгая процедура - только рассмотрение заявления может занять до трех месяцев.
Наглядная и подробная информация по льготе, с формулами и инфографикой - здесь.
1 минута
12 мая 2023