53 подписчика
⚖ Когда можно возложить бремя доказывания на оффшоры?
#цивилистика_книги
#цивилистика_процесс
Создание бизнеса в оффшорах предполагает не только льготный режим налогообложения, но и возможность скрыть личность конечных бенефициаров, что позволяет им избегать ответственности за подконтрольных им юридических лиц. Это не способствует прозрачности в делах.
📌 В этой связи Президиум ВАС в своем Постановлении от 26.03.2013 № 14828/12 закрепил презумпцию недобросовестности оффшора и предложил перебрасывать бремя доказывания на офшорные компании в определенных случаях, однако после упразднения ВАС данное правило не слишком широко применялось и развивалось на практике.
☝️ Вместе с тем само по себе участие оффшорной компании в споре не должно автоматически перебрасывать на нее бремя доказывания – в делах, не связанных с исследованием вопроса о добросовестности, это будет излишним.
Вопрос перераспределения бремени доказывания становится более актуальным в следующих категориях споров (поскольку там в большинстве случаев добросовестность становится объектом пристального внимания):
🔺 о признании недействительными сделок
🔺 о включении задолженности в реестр требований кредиторов
🔺об истребовании имущества из чужого незаконного владения
🔺 о привлечении к субсидиарной ответственности
🔺 о выдаче исполнительных листов на принудительное исполнение решения третейского суда
Таким образом, бремя доказывания может перекладываться на офшорную компанию только в том случае, если вопрос добросовестности имеет решающее значение для вынесения решения по делу и входит в круг обстоятельств, подлежащих доказыванию.
📎 Это – лишь небольшой отрывок из статьи Владимира Клименко «Отдельные вопросы распределения бремени доказывания в спорах с участием офшорных компаний». Она является частью нашей «толстушки» – тома № 2 журнала «Цивилистика» за 2021 год, которую сейчас можно приобрести в нашем магазине на выгодных условиях:
🎁 Помимо этого, в подарок прилагается пособие «Основы цивилистики»
📆 Также напоминаем, что иные вопросы процессуального права мы будем обсуждать уже завтра, 16 марта, в ходе семинара «Преюдиция в арбитражном и гражданском процессе». Присоединяйтесь!
2 минуты
15 марта 2023