Корпоративное мошенничество
Данное явление часто путают с корпоративным спором. Но это уже далеко не спор, а одно из худших его проявлений, когда работа по снижению корпоративных рисков в компании не велась, либо пришла в запустение. Результатами будут являться хищения денег и имущества. Причем совершать их могут, как собственники, так и рядовые менеджеры, имеющие доступ к клиентской базе и сделкам.Способы лишения компании ее бизнес-активов могут быть разные. приведем самые распространенные:
1. С использованием вспомогательной фирмы. Схема хищения денег, когда в цепочке движения товара от поставщика к потребителю появляется подконтрольная компания, на которой концентрируется часть прибыли от сделки (в виде наценки), которая впоследствии оседает в кармане похитителя. Отсюда, для противодействия данной схеме, каждая из сделок с большими оборотами должна проверяться по всем «звеньям» цепи на наличие в ней структур, подконтрольных совладельцам/сотрудникам компании.2. С «двойным документооборотом». Примитивная схема хищения товара, когда на одну и ту же отгрузку подготавливаются разные документы бухгалтерского учета. Документы, отражающие реальные объемы отгрузки идут стороне, отгрузившей товар, а документы с заниженными объемами сдаются в бухгалтерию компании. Недогруженный товар вместо склада компании поступает на склад похитителя. Для выявления подобных фактов делается сверка по расчетам с контрагентами, а также инвентаризация ТМЦ.3. С «захватом» контроля над предприятием. Достаточно распространенная, но в тот же момент изобретательная и долгая по времени реализации схема. Здесь контроль над прибылью и активами получает кредитор/инвестор, который в управление ставит своего топ-менеджера, где задачей последнего является навязать компании сделки, по которым она заведомо не исполнит свои обязательства. Это как правило приводит к непосильной кредиторской задолженности и как следствие к банкротству компании. Здесь уже будет поставлен подконтрольный конкурсный управляющий, который на всех законных основаниях проведет торги имущества в адрес «нужных» приобретателей.При этом повлиять на устоявшийся менталитет человека, которому свойственно быть замешанным в подобных схемах, абсолютно бесполезно, да и не нужно. Следует сосредоточиться на делах фирмы и ее экономической безопасности. Для этого на постоянной основе должны проводиться проверки сделок с контрагентами, а также финансовый аудит. Следить собственнику за финансовыми потоками на большом предприятии порой сложно. Поэтому данная работа должна быть доверена внешним консультантам и аудиторам, которые будут действовать независимо от интересов топ-менеджмента и сотрудников компании.Вы можете заказать любой из видов аудита, а также обратиться за помощью в предотвращении корпоративных хищений к нашим специалистам, контакты которых указаны в профиле сообщества.С уважением к Вам и Вашему бизнесу,
Команда консалтинговой компании "FIRST PERSONS"
2 минуты
10 февраля 2025