1163 подписчика
Сложная структура собственности организации может свидетельствовать о сокрытии фактов отмывания доходов.
Международная неправительственная организации Tax Justice Network подготовила доклад «Сложные структуры собственности: снижение рисков, связанных с обеспечением прозрачности бенефициарного владения».
В докладе приводится перечень факторов, способствующих усложнению прозрачности структур собственности, а также росту связанных с ними рисков:
✔️ большое количество уровней в структуре собственности;
✔️ наличие в цепочке собственности лиц из юрисдикций, гарантирующих сохранение банковской тайны;
✔️ выпуск акций на предъявителя и наличие номинальных держателей акций в юрисдикции, участвующей в цепочке собственности;
✔️ неравномерное распределение долей участия в капитале структуры.
Предлагается перечень мер, которые могут быть приняты странами в целях противодействия возможному использованию сложных структур собственности в противоправных целях. В частности, странам предлагается проанализировать структуру собственности организаций, осуществляющих деятельность на их территории, и выявить количество организаций со сложной структурой собственности, вовлечённых в незаконную деятельность.
@tot115fz
1 минута
22 июля 2022