21 подписчик
Все про вычеты по ИИС
🐈 На связи Котяра!
В прошлый раз мы разобрали, зачем нужен ИИС, сегодня же поговорим про инвестиционные налоговые вычеты. Собственно то, ради чего и открывается счет.
Налоговый вычет в ИИС — это возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ или освободить полученный доход от налога при закрытии счета. До конца 2023 года в ИИС действует 2 варианта вычета, в 2024 они будут заменены на ИИС-3.
Какие вычеты доступны в 2023?
🔸Тип А. Может использоваться ежегодно, если инвестор пополнял ИИС и платил НДФЛ. Сумма возврата рассчитывается так: 13 % от пополнения ИИС, но не более 52 000 ₽ и не более суммы уплаченного НДФЛ. Если доход выше 5 000 000 ₽ и инвестор платит 15 % НДФЛ, то максимальная сумма вычета увеличивается до 60 000 ₽. При этом если закрыть ИИС, которому меньше 3 лет, полученные вычеты придется вернуть в налоговую.
🔸Тип Б. Вычет освобождает инвестора от уплаты налога (13 %) на доход при закрытии ИИС. Вычетом типа Б можно воспользоваться, если за все время использования счета инвестор не пользовался возвратом по типу А. Закрыть ИИС с вычетом по типу Б можно через 3 года или позднее.
Что нужно для вычета по ИИС?
Список документов зависит от способа вычета — например, помимо заявления на вычет, для закрытия ИИС по типу А придется собрать несколько справок:
🔸Декларация 3-НДФЛ. Заполняется онлайн в личном кабинете на сайте ФНС или другим способом.
🔸Справка 2-НДФЛ. Получается в бухгалтерии по месту работы, что подтверждает уплату налога по ставке 13 %. Если рабочих мест несколько, нужно несколько справок.
🔸Пакет документов от брокера. Его нужно скачать в приложении инвестиций и передать в ФНС.
Закрыть ИИС по типу Б можно напрямую через брокера — никаких справок для этого не потребуется. Но лучше уточнить подробности — некоторые брокеры все равно требуют личное присутствие в офисе при закрытии счета.
Ставьте 🔥и в следующим раз я сравню ИИС и ИИС-3 — определим, стоит ли открывать новый счет в этом году или лучше ждать нового.
#иис #обучение
🐈
1 минута
28 февраля 2023