😤Начну серию заметок про самые насущные вопросы: налоговый режим, документы и 115-ФЗ.

Разберем, что же такое 115-ФЗ, зачем он нужен и как с ним жить.

Закон 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» появился в 2001 году. По‑простому его называют антиотмывочным законом, а в народе - обдираловом.

Закон 115-ФЗ обязывает банки следить за операциями клиентов. Для этого в банках есть внутренняя служба финмониторинга. Она следит за операциями и выявляет фирмы, которые ведут фиктивную деятельность и занимаются обналичкой.

Закон касается всех российских банков. Если банк не следит за операциями, его могут лишить лицензии. Поэтому банки прислушиваются к рекомендациям Центробанка и обращают внимание на тех, кто платит мало налогов или снимает много наличных. Если банк находит признаки подозрительных операций, он может приостановить обслуживание счета клиента на период проведения проверки.

Кто попадает под риск блокировки?

Предприниматель получает много денег от разных контрагентов, и эти деньги сразу списываются в пользу других. При этом по счету у него низкая налоговая нагрузка — менее 1%, — а некоторые контрагенты выглядят сомнительно.

Такая деятельность может показаться подозрительной, потому что компания похожа на транзитную фирму. В таком случае банк может запросить документы, чтобы ее проверить.

Предприниматель объясняет, что у него агентский бизнес: он нанимает субподрядчиков, переводит им плату за работу, а сам зарабатывает только на комиссионных. Поэтому у него большие обороты по счету, а налогов он платит мало. Для подтверждения своих слов он присылает несколько договоров и дает ссылки на свою компанию в интернете. Вопрос решен, можно работать дальше.

А теперь перейдем в реальный мир, в наш мир маркетплейсов.

Селлер получает деньги от маркетплейсов по безналу, а закупается наличкой на рынках или через карго.

У селлера отсутствуют легитимные документы на товар, происходит вечный транзит денег маркетплейс -> селлер -> физлица, и он происходит только в одну сторону.

Даже если селлер, будучи ИП, платит все авансы по УСН, и своевременно сдает отчетность, его все равно заблокируют по 115-ФЗ. Почему?

Потому что он действительно отмывает деньги и, по факту, занимается обналичкой.

Как думаете, что нужно делать, что бы не допускать этого?

Какие документы может попросить банк для снятия блокировки?

Для проверки легальности операций банк может попросить любые документы, которые доказывают реальность компании и ее сделок. Чаще всего это договоры, акты, счета-фактуры. В них должны быть указаны все суммы, которые проходили по счету до проверки. Единого списка документов нет, каждую ситуацию банк рассматривает индивидуально.

Список возможных документов для ИП и ООО:

- Договоры с основными контрагентами по последним операциям с приложениями и сопроводительными документами. - Форма 6-НДФЛ или действующее штатное расписание.

- Копия налоговой отчетности за последний отчетный период с отметкой из налоговой о приеме. - Выписка со счетов в других банках. - Документы, которые покажут, на что снимались наличные. Подойдут чеки, товарные накладные, квитанции к приходному кассовому ордеру, счета-фактуры, авансовые отчеты, приказ о подотчетных лицах.

Дополнительно банк может попросить описать в свободной форме:

- из чего складывается ваша выручка и прибыль; - как ищете контрагентов; - сколько сотрудников в штате; - привлекаете ли подрядчиков, внештатных работников; - есть ли в собственности или аренде офис и автомобиль; - входите ли в группу компаний; - есть ли у вас сайт, рекламные объявления в интернете; - для чего переводили деньги физлицам, если такие переводы были (и 100% попросит!).

Подойдут электронные документы, сканы и фотографии бумажных оригиналов. Обычно их нужно представить в течение двух дней.

И тут мы сталкиваемся с реальной проблемой: документов на карго или рынки у нас нет. Что делать поставщику в этом случае?

3 минуты

2 декабря 2022