Решили работать на себя — курьером, мастером, репетитором — и не знаете, что оформлять? Самозанятость или ИП? Разберём разницу простыми словами, чтобы вы выбрали то, что дешевле и проще именно вам.
Кто такой самозанятый
Самозанятый — это человек, который платит налог на профессиональный доход (НПД) со своих заработков. Он работает сам на себя: печёт торты, чинит технику, возит заказы, делает маникюр.
Оформляется самозанятость за 10 минут через приложение «Мой налог» — без визита в налоговую и без пошлины. Отчётности нет, кассы нет, бухгалтер не нужен. Вы просто отмечаете доход в приложении, и оно само считает налог.
Кто такой ИП
ИП — индивидуальный предприниматель. Это официальный статус для бизнеса побольше: с наёмными работниками, крупными оборотами, договорами с компаниями и, при желании, торговлей.
ИП регистрируют через налоговую, он выбирает систему налогообложения, может открывать расчётный счёт в банке и нанимать сотрудников. Возможностей больше, но и обязанностей тоже.
Главные отличия в одной таблице
- Что сравниваем: Налог — Самозанятый: 4% или 6% — ИП: зависит от режима, обычно 6% и выше
- Что сравниваем: Обязательные взносы — Самозанятый: нет, только по желанию — ИП: около 57 000 ₽ в год всегда
- Что сравниваем: Лимит дохода — Самозанятый: 2,4 млн ₽ в год — ИП: без лимита
- Что сравниваем: Наёмные работники — Самозанятый: нельзя — ИП: можно
- Что сравниваем: Отчётность — Самозанятый: нет — ИП: есть
- Что сравниваем: Регистрация — Самозанятый: бесплатно, за 10 минут — ИП: через налоговую
Это костяк разницы. Дальше разберём каждый пункт подробнее.
Сколько платят налогов
У самозанятого две ставки НПД:
- 4% — с доходов от обычных людей (физлиц).
- 6% — с доходов от компаний и ИП.
Новичку дают стартовый вычет 10 000 ₽: пока он не исчерпан, ставки снижены до 3% и 4%. Больше самозанятый не платит ничего.
У ИП всё сложнее. Даже на самом простом режиме он обязан платить фиксированные страховые взносы — около 57 000 ₽ в год. Их берут, даже если дохода не было совсем. Плюс налог с дохода по выбранной системе.
Обязательные взносы — главная разница
Именно взносы чаще всего решают выбор. Самозанятый не обязан платить страховые взносы вообще. Хочет копить на пенсию — платит добровольно, не хочет — не платит.
ИП платит взносы всегда. Заболел, ушёл в простой, не было заказов месяц — а 57 000 ₽ в год всё равно набегут. Для маленького дохода это тяжело.
Вывод простой: если зарабатываете немного и работаете в одиночку, самозанятость почти всегда выгоднее.
Лимит дохода и сотрудники
У самозанятого есть потолок — 2,4 млн ₽ в год (в среднем 200 000 ₽ в месяц). Превысите — статус слетит, придётся переходить на ИП или платить как физлицо.
Ещё самозанятый не может нанимать работников по трудовому договору. Он всё делает сам. Если планируете расширяться и брать помощников — это уже территория ИП.
ИП же может зарабатывать сколько угодно и нанимать людей. Поэтому для растущего дела выбирают именно его.
Плюсы самозанятости для новичка
Почему миллионы людей выбирают именно этот статус:
- Не нужен бухгалтер. Всё считает приложение, декларации сдавать не надо.
- Платите только с дохода. Нет заработка в этом месяце — нет и налога.
- Легальный статус. Можно спокойно рекламировать услуги, брать оплату на карту и подтверждать доход для банка.
- Чек за минуту. Клиент просит документ — вы формируете чек в приложении и отправляете ссылкой.
Для мастеров, репетиторов и курьеров это снимает главный страх — «а вдруг налоговая». Вы работаете в белую и спите спокойно.
Минусы самозанятости
Честно о слабых сторонах режима:
- Нет наёмных сотрудников — всё делаете сами.
- Не идёт пенсионный стаж без добровольных взносов.
- Потолок дохода 2,4 млн ₽ в год.
- Не все компании работают с самозанятыми, хотя таких всё меньше.
- Больничные и отпускные никто не оплачивает — вы сами себе страховка.
Эти минусы не критичны для подработки, но их стоит держать в голове, если самозанятость — ваш основной доход.
Что выбрать: простые правила
Ориентируйтесь на эти признаки.
Вам подойдёт самозанятость, если:
- работаете один, без наёмных сотрудников;
- доход до 2,4 млн ₽ в год;
- клиенты — обычные люди или небольшие компании;
- не хотите возиться с отчётами и кассой.
Вам подойдёт ИП, если:
- планируете нанимать работников;
- доход выше лимита самозанятого;
- нужна торговля или работа с крупными компаниями, которым важен статус ИП;
- готовы платить взносы и вести отчётность ради масштаба.
Многие начинают как самозанятые, а когда дело вырастает — переходят на ИП. Это нормальный путь, и ничто не мешает сменить статус позже.
Как оформить самозанятость
Порядок действий занимает вечер:
- Скачайте приложение «Мой налог» или зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте налоговой.
- Подтвердите личность через паспорт или учётную запись Госуслуг.
- Укажите вид деятельности.
- Готово — можно принимать оплату и формировать чеки.
После каждой оплаты вы отмечаете доход и указываете, от кого он: от человека или от компании. Приложение само посчитает налог, а платить его нужно раз в месяц до 28 числа. Никаких деклараций.
Частые вопросы
Можно ли быть самозанятым и работать по трудовой книжке? Да. Основная работа по найму и самозанятость на подработке отлично сочетаются. Налог с зарплаты платит работодатель, а с подработки — вы сами через «Мой налог».
Идёт ли у самозанятого трудовой стаж? Пенсионный стаж идёт, только если вы добровольно платите взносы в Социальный фонд. Без взносов копится лишь доход, но не стаж для страховой пенсии.
Что будет, если превысить лимит 2,4 млн ₽? Статус самозанятого снимут. Дальнейший доход обложат как у обычного физлица, поэтому заранее оформляйте ИП, если видите, что приближаетесь к потолку.
Может ли самозанятый работать с компаниями? Может, и многие так делают. Компания платит самозанятому по договору, а он выдаёт чек из приложения. Для фирмы это удобно: не нужно платить за него взносы.
Нужна ли самозанятому онлайн-касса? Нет. Чеки формируются прямо в приложении «Мой налог», отдельная касса не нужна. Это одно из главных удобств режима по сравнению с ИП на торговле.
Итог простой: самозанятость — это легко и дёшево для тех, кто работает один и зарабатывает до 2,4 млн ₽ в год. ИП — для тех, кто растит бизнес и нанимает людей. Начните с самозанятости, а усложните статус, только когда это действительно понадобится.