С 1 сентября 2026 года в России заработает новый налоговый вычет для тех, кто формирует долгосрочные накопления через страховые и финансовые инструменты. Нововведение уже закреплено в Налоговом кодексе и позволит возвращать часть уплаченного НДФЛ с внесённых взносов. Главное изменение коснётся родителей: лимит для вычета по детским договорам увеличивается с 400 тысяч до 500 тысяч рублей в год. Разбираемся, как оформить льготу, сколько денег можно вернуть и кому это действительно выгодно.
Что именно меняется с сентября 2026 года
Поправки в статью 219 Налогового кодекса (Федеральный закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ с учётом положений, вступающих в силу 1 сентября 2026 года) вводят отдельный социальный налоговый вычет по взносам на долгосрочные сбережения. Раньше подобные взносы учитывались в общем «котле» социальных вычетов с лимитом 120 тысяч рублей. Теперь же для договоров, отвечающих новым требованиям, выделяется самостоятельная категория с более высокими предельными суммами.
Льгота распространяется на взносы по договорам добровольного долгосрочного страхования жизни и иным программам долгосрочных накоплений, которые предлагают страховые компании и финансовые организации. Обязательное условие — договор должен быть заключён не ранее 1 января 2025 года и носить долгосрочный характер. Минимальный срок такого договора, как правило, составляет не менее 10 лет, и этот параметр прямо прописан в законе.
Какие суммы можно заявить к вычету
Государство установило два лимита — базовый и повышенный «детский». Если вы оформляете договор на себя, максимальная сумма взносов, с которой вам вернут НДФЛ, составит 400 тысяч рублей в год. Это значит, что при ставке налога 13% фактическая выплата из бюджета может достигать 52 тысяч рублей ежегодно (400 000 × 13%). При более высокой ставке, например 15%, возврат будет, соответственно, больше — до 60 тысяч рублей.
Для родителей, заключивших договор в пользу ребёнка, лимит увеличен до 500 тысяч рублей в год на каждого родителя. Иными словами, и мать, и отец (если оба работают и платят НДФЛ) могут заявить вычет каждый со своих взносов в пределах полумиллиона рублей. При ставке 13% семья суммарно способна вернуть до 130 тысяч рублей за год — по 65 тысяч рублей на каждого родителя. Ключевое условие: сумма возврата не может превышать фактически уплаченный в бюджет налог на доходы.
Как оформить вычет: два удобных пути
Законодательство предусматривает два способа получения нового вычета — через налоговую инспекцию и через работодателя. Оба варианта доступны, и вы вправе выбрать тот, что проще именно для вас.
Первый способ — по окончании календарного года подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ. К ней потребуется приложить копию договора долгосрочного страхования (или иного накопительного договора), документы, подтверждающие уплату взносов (чеки, платёжные поручения, выписки), справку о доходах и суммах налога (бывшая 2-НДФЛ), а также заявление на возврат излишне уплаченного налога. Проверка занимает до трёх месяцев, после чего деньги поступят на ваш банковский счёт.
Второй способ — получить уведомление о праве на вычет и передать его в бухгалтерию по месту работы. Тогда работодатель начнёт применять вычет досрочно: с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ до тех пор, пока не исчерпается заявленная сумма. Такой подход удобен тем, кто хочет ощутить выгоду не раз в год, а ежемесячно в виде увеличенной «чистой» зарплаты.
Кому в первую очередь стоит присмотреться к новинке
Новый вычет задуман как инструмент стимулирования длинных денег в экономике, поэтому он в первую очередь выгоден тем, кто готов откладывать средства на горизонте от 10 лет. Выделим несколько категорий граждан, для которых льгота может быть особенно интересна.
Семьи с детьми, формирующие целевые накопления. Родители всё чаще задумываются о финансовой подушке на образование, первый взнос по ипотеке или стартовый капитал для ребёнка. Повышенный до 500 тысяч рублей лимит позволяет ускоренно наращивать накопления, возвращая из бюджета значительные суммы. Например, вложив 500 тысяч в год, вы через несколько лет формируете солидный капитал, часть которого фактически профинансировало государство.
Люди, использующие долгосрочное страхование жизни как элемент личного пенсионного плана. Если ваша цель — создать собственный капитал к определённому возрасту, вычет становится дополнительным инвестиционным «бонусом», который увеличивает итоговую доходность продукта.
Граждане, чей официальный доход попадает под ставку НДФЛ 13% и выше. Ведь чем выше ставка, тем больше абсолютный размер возврата. Так, при взносе 400 тысяч рублей обладатель дохода, облагаемого по ставке 15%, получит обратно 60 тысяч, а по ставке 13% — 52 тысячи. При этом важно, чтобы уплаченный в бюджет налог позволял полностью реализовать вычет.
Наконец, новый вычет способен дополнить уже привычные имущественные (по расходам на жильё) и социальные (на лечение, обучение) вычеты, которые продолжают действовать параллельно. Поэтому те, кто активно пользуется налоговыми преференциями, смогут получить ещё один инструмент оптимизации налоговой нагрузки, одновременно увеличивая семейные сбережения.
Главное — внимательно выбирать страховую или финансовую организацию и проверять, что договор соответствует требованиям Налогового кодекса: заключён с 1 января 2025 года, имеет минимальный срок, а все взносы оплачиваются именно вами из официально подтверждённых доходов.