С 1 июня Социальный фонд России начал принимать заявления на новую ежегодную семейную выплату. В народе её уже называют «налоговым кешбэком» — и это название хорошо передаёт суть: государство возвращает работающим родителям часть налога, который те заплатили с зарплаты в прошлом году.
Но получить деньги могут не все. Есть строгие условия по доходу, имуществу и количеству детей. Рассказываем, что это за выплата, кому она положена и как её оформить.
Что такое семейная налоговая выплата
Это новая мера поддержки для семей с двумя и более детьми, которая установлена федеральным законом № 179-ФЗ от 13 июля 2024 года. Её смысл в том, что ранее уплаченный НДФЛ с трудовых доходов (то есть подоходный налог, который удерживается с каждой официальной зарплаты) пересчитывается по более низкой ставке — 6% вместо стандартных 13%. Разницу между фактически уплаченным налогом и суммой налога по ставке 6% государство возвращает семье.
Важно: НДФЛ с процентов по вкладам, дивидендов, выигрышей в лотерею или продажи имущества в расчёт не берётся.
При этом выплата не является налоговым вычетом в привычном понимании. Деньги перечисляет не налоговая, а Социальный фонд России (СФР) на основании заявления и после проверки права на получение поддержки.
Кешбэк можно получать каждый год. Первый раз за 2025 год — в 2026-м. Заявление принимают с 1 июня по 1 октября. Но обо всём по порядку.
Кому положена выплата
Право на семейный налоговый кешбэк получат родители, которые соответствуют сразу нескольким условиям:
- Двое или больше детей. Учитываются дети до 18 лет, а также дети до 23 лет включительно, если они учатся очно в школе, колледже или вузе. Дети, вступившие в брак, из состава семьи исключаются.
- Официальный доход и уплата НДФЛ. Выплата по своей природе — возврат налога, поэтому право на неё есть только у тех, кто этот налог платит. Родители должны работать по трудовому договору, гражданско-правовому договору, получать денежное довольствие военнослужащих или быть индивидуальными предпринимателями на общей системе налогообложения. Самозанятые, ИП на упрощёнке или патенте без уплаты НДФЛ не имеют права на выплату, если у них нет других доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.
- Среднедушевой доход семьи не больше 1,5 прожиточного минимума. Именно этот критерий отсекает семьи с высоким заработком. Считается среднедушевой доход за год, предшествующий году обращения. В 2026 году можно получить выплату за 2025 год, поэтому в расчёт берётся прожиточный минимум на душу населения, установленный в регионе проживания на 2025 год. Узнать, о какой сумме речь в вашем субъекте, можно на сайте СФР.
- Имущество в пределах установленного перечня. Здесь правила похожи на те, что применяются для единого пособия. Например, допускается одна квартира любой площади. Если квартир несколько — суммарная площадь не должна превышать 24 кв. м на каждого члена семьи. Для домов норма — 40 кв. м на человека. Разрешается иметь один автомобиль, один мотоцикл, одну лодку. Для многодетных семей и семей с инвалидами лимиты по транспорту удваиваются.
- Нет долгов по алиментам. Если у одного из родителей есть задолженность по алиментам, в выплате откажут. Причём это касается и тех, кто завёл новую семью.
- Российское гражданство и постоянное проживание в стране. И родители, и дети должны быть гражданами РФ и иметь статус налоговых резидентов, то есть находиться на территории России не менее 183 дней в году.
Выплату может получить каждый работающий родитель отдельно.
Как рассчитать размер выплаты
Сперва необходимо выяснить среднедушевой доход, чтобы понять, подходит ли ваша семья под условия. Для этого сложите все доходы семьи за год, поделите на 12, а затем поделите на количество членов семьи. Если получившееся число не превышает 1,5 прожиточного минимума в регионе — семья проходит по доходному критерию.
Важно: При определении среднедушевого дохода учитываются заработная плата, пенсии, стипендии, алименты, доходы самозанятых, выплаты по договорам, проценты по вкладам, единое пособие и некоторые другие поступления. Их полный список приведён в п. 28 Постановления Правительства РФ от 27.12.2025 № 2173. При этом ряд выплат в расчёт не включается. Например, материнский капитал, социальный контракт, некоторые страховые выплаты, государственные субсидии на приобретение жилья и другие меры поддержки.
Размер самой выплаты рассчитывается по формуле: НДФЛ по ставке 13% минус НДФЛ по ставке 6%. На практике это 7% от годового дохода каждого из работающих родителей. Эти деньги они получат единым платежом на счёт в банке.
Рассмотрим на примере. Семья Ивановых состоит из четырёх человек: мама, папа и двое детей. Все они живут в Новосибирской области, где прожиточный минимум на душу населения в 2025 году составлял 17 378 рублей.
Для начала проверяем, подходит ли семья по доходу. Максимально допустимый среднедушевой доход: 17 378 × 1,5 = 26 067 рублей в месяц на человека.
Значит, на четырёх человек семья может получать не больше: 26 067 × 4 = 104 268 рублей в месяц.
Допустим, мама зарабатывает 40 000 рублей в месяц до вычета НДФЛ, папа — 60 000 рублей. Суммарный месячный доход: 40 000 + 60 000 = 100 000 рублей. Это меньше допустимого лимита, так что родители имеют право подать заявление на выплату.
Считаем сумму вычета для каждого:
- За год доход мамы составит 40 000 × 12 = 480 000 рублей. НДФЛ по ставке 13% — 62 400 руб. После перерасчёта по ставке 6% сумма налога составила бы 28 800 руб. Размер семейной выплаты: 62 400 – 28 800 = 33 600.
- За год доход папы составит 60 000 × 12 = 720 000 руб. НДФЛ по ставке 13% — 93 600 руб. После перерасчёта по ставке 6% сумма налога составила бы 43 200. Размер семейной выплаты: 93 600 – 43 200 = 50 400 рублей.
Итого в этом году семья может получить 84 000 рублей кешбэка за 2025 год.
Как будет выглядеть расчёт в будущем. Представим аналогичную ситуацию для семьи Петровых из Воронежской области, которая захочет в следующем году получить налоговую выплату за 2026 год.
Прожиточный минимум на душу населения в этом регионе в текущем году равен 16 666 руб. (узнайте о величине ПМ в вашем субъекте на сайте СФР). Значит, предельный среднедушевой доход для получения выплаты: 16 666 × 1,5 = 24 999 рублей.
Для семьи из четырёх человек общий месячный доход не должен превышать: 24 999 × 4 = 99 996 рублей.
Если один из родителей зарабатывает 75 000 рублей в месяц до вычета и это основной доход семьи, то за год он получит: 75 000 × 12 = 900 000 рублей.
При ставке 13% НДФЛ составит 117 000 рублей, а при ставке в 6% — 54 000 рублей.
Следовательно, размер выплаты: 117 000 – 54 000 = 63 000 рублей.
Фактическая сумма всегда будет зависеть от реального дохода семьи с учётом премий, пособий и других выплат и объёма уплаченного налога.
Как оформить семейный налоговый кешбэк
Приём заявок на выплату за 2025 год начался 1 июня и закончится 1 октября 2026 года. Если пропустить этот срок, деньги за 2025 год уже не вернут.
Подать заявление можно:
- через портал «Госуслуги»;
- в МФЦ;
- в отделении Социального фонда России.
Из документов достаточно предоставить паспорта и свидетельства о рождении детей. Большинство данных СФР запросит сам через межведомственный обмен — так, ФНС передаст сведения о доходах и уплаченных налогах. В отдельных случаях могут понадобиться дополнительные документы: например, справка из учебного заведения для ребёнка старше 18 лет.
Срок рассмотрения заявления — 10 рабочих дней. Если потребуется дополнительная проверка, срок может увеличиться ещё на 20 рабочих дней. После положительного решения деньги придут на указанный вами банковский счёт в течение 5 рабочих дней. Комиссия за перечисление не взимается.
Почему могут отказать в выплате
Даже если в семье двое детей и родители работают официально, выплата положена не всегда. Так, СФР откажет в мере поддержки, если среднедушевой доход семьи превышает установленный лимит или у заявителя есть задолженность по алиментам. Такие долги проверяются автоматически по данным из государственных информационных систем.
Кроме того, госорганы проведут оценку имущественной обеспеченности. Если, например, у семьи две квартиры и их суммарная площадь превышает 24 кв. м на человека — это может стать причиной для отказа.
Наконец, в выплате откажут, если документы поданы после 1 октября или если в них обнаружатся ошибки и расхождения.
Если отказ кажется необоснованным, заявитель вправе запросить письменное обоснование у СФР и при необходимости обжаловать решение — через вышестоящий орган или в суде.
Что ещё важно помнить
Семейная налоговая выплата не отменяет другие льготы и пособия. Если семья получает единое пособие, субсидию на ЖКХ или региональные выплаты, они продолжат выплачиваться в прежнем режиме.
Стандартные и социальные налоговые вычеты — за лечение, обучение, ипотеку — не влияют на размер семейной выплаты. Их можно оформлять параллельно. Исключение — вычеты по ИИС и программе долгосрочных сбережений: их лучше оформить уже после получения семейного кешбэка, чтобы не запутаться в расчётах.
Кредиты и долги (кроме алиментов) на назначение выплаты не влияют. Платежи в счёт погашения долгов не вычитаются из доходов семьи.
Как и все социальные выплаты, семейный налоговый кешбэк защищён от списания по долгам.
Новая семейная выплата — хорошая поддержка для работающих родителей с двумя и более детьми, чей доход невысок. По сути, это возврат 7% от зарплаты — десятков тысяч рублей каждый год! Проверьте, подходите ли вы под критерии, и не откладывайте подачу заявления. А если понадобится финансовая поддержка, пока ждёте выплату, обращайтесь в «До Зарплаты». Нам не нужны справки о доходах и имуществе — достаточно российского паспорта, номера карты и пары минут свободного времени.