Налоги для селлеров Казахстана в 2025 году — тема, которая буквально поставила волосы дыбом у всего сообщества онлайн-продавцов. В этом видео я разговариваю с Максимом Барышевым, руководителем сервиса Учёт.kz и сопредседателем партии «Республика», о том, что реально грозит вашему бизнесу: исключение ОКЭД 47910, запрет B2B в розничном налоге, нехватка бухгалтеров и то, как не потерять бизнес в переходный период.
Актуальность: Видео снято в феврале 2025 года. Новый Налоговый кодекс Казахстана находился в стадии обсуждения — часть предложений могла быть принята, изменена или отклонена. Перед любыми решениями сверьтесь с актуальной редакцией налогового законодательства РК.
Почему налоговая реформа 2025 года пугает селлеров
Налоги для селлеров Казахстана стали главной болью рынка в начале 2025 года. Я сам следил за этой темой с момента, когда появились первые слухи об изменениях. Когда новость об исключении ОКЭД 47910 вышла в публичное поле — реакция была мгновенной.
ОКЭД 47910 — это код онлайн-торговли. Именно на нём сидит огромное количество предпринимателей, которые торгуют через интернет-площадки. Я сам захожу в этот бизнес с 2021 года. Тогда люди ещё мало сталкивались с онлайном, но бум уже зарождался.
Сейчас на этом ОКЭД работают сотни тысяч человек. И когда государство говорит «исключаем» — это не абстрактная бюрократия. Это реальная угроза вашему доходу, вашим поставкам, вашей модели работы.
Максим Барышев объяснил мне в разговоре: сейчас идёт активная дискуссия. До конца 2025 года дали срок. Но он сам не уверен, что ничего не изменится. Именно поэтому я записал этот подкаст — чтобы вы понимали, что происходит, и не ждали, пока грянет гром.
Параллельно с исключением ОКЭД обсуждается ещё одно изменение: запрет продаж B2B в рамках розничного налога. То есть останется только b2c — продажи физическим лицам. Это критично для тех, кто работает с бизнес-покупателями.
Розничный налог: ставки, пороги и как это работает сейчас
Розничный налог — это удобный инструмент, который сейчас используют в том числе селлеры. Базовая ставка — 4%. Но депутаты в регионах продавили снижение: в большинстве городов ставка опустилась до 2%.
Исключение — крупные города. В Алматы ставка осталась 4%. В Астане и Петропавловске — 3%. Я сам зарегистрирован в Петропавловске, плачу 3%, и меня это устраивает. Плюс налоги идут в мой родной город — это тоже важно для меня лично.
Максим объяснил логику: у налогов есть регулирующая функция. Высокая ставка в Алматы — это сигнал: хочешь меньше платить, регистрируйся в другом городе. Это не серая схема, это легальный лайфхак. Ловите его.
Если вы работаете только онлайн — вы можете зарегистрироваться в любом городе. Розничный налог даёт такое право. Онлайн-продажи не привязывают вас к физическому месту. Это открывает возможность платить 2% вместо 4% — просто за счёт выбора города регистрации.
Порог для розничного налога в 2025 году — 20 000 МРП. Это около 78 миллионов тенге оборота в год. Порог не повышали и не снижали — он остался прежним до принятия нового Налогового кодекса. Это хорошая новость для тех, кто работает в этом режиме.
Откуда взялась цифра 2,2 миллиарда тенге как верхний порог? Максим рассказал историю. Когда обсуждали розничный налог, он предложил установить порог в 4 миллиарда тенге — это примерно 8 миллионов долларов, ближе к уровню малого бизнеса в странах ОЭСР. После дискуссии срезали вдвое. Получилось 2,2 миллиарда тенге, или около 600 000 МРП. Примерно 5 миллионов долларов по тогдашнему курсу.
ОКЭД 47910 и B2B: что конкретно хотят убрать и почему это опасно
Исключение ОКЭД 47910 из розничного налога — это первый удар. Второй — запрет B2B-продаж в этом режиме. Разберу оба.
ОКЭД 47910 — это онлайн-торговля. Сейчас он входит в перечень кодов, которые дают право применять розничный налог. Таких кодов сейчас около 400. Если 47910 исключат — продавцы онлайн-площадок потеряют право на льготный режим.
Про B2B: некоторые площадки, например Waber (упомянут в разговоре), закупают товар как бизнес — то есть B2B-сделка. А потом продают конечным покупателям — уже b2c. Это их бизнес-модель. Если B2B запретить в рознице — такая схема рухнет.
Максим настаивает: нужно сохранить и ОКЭД 47910, и B2B-продажи в розничном налоге. Его аргумент простой: онлайн-торговля — это в основном микро и малый бизнес. Не средний, не крупный. Именно эти люди удобно торгуют через интернет-площадки — как внутри Казахстана, так и на экспорт.
Если убрать эти возможности — малый бизнес не перейдёт на НДС и не станет «белым». Он просто уйдёт в тень или закроется. Те, кто уже работал в серую, продолжат. А те, кто работал честно, получат дополнительную нагрузку.
Я сам вижу эту логику на практике. Рынок селлеров в Казахстане очень быстро сформировался. По разным данным, селлеров доходило до полумиллиона. Активных сейчас, по моей оценке, около 100–120 тысяч. Из них реально зарабатывают выше 1 миллиона рублей оборота — около 1%. Остальные работают «чтобы не ходить в найм». И именно на них обрушатся все новые налоги.
НДС: порог, бухгалтеры и почему малый бизнес не потянет
Налоги для селлеров Казахстана — это не только розничный налог. Главная угроза — снижение порога постановки на НДС. Сейчас обсуждается снижение до 15 миллионов тенге в год.
Сейчас порог НДС — 20 000 МРП, около 78 миллионов тенге. Это комфортно для большинства малых продавцов. Если порог опустят до 15 миллионов — число плательщиков НДС вырастет с нынешних 80–120 тысяч до 300–400 тысяч. Это кратный рост.
Проблема не только в ставке. Проблема в администрировании. НДС — это электронные счета-фактуры, форма 300, её сопоставление с формой 100 (корпоративный подоходный налог). Это сложно. Это требует квалифицированного бухгалтера.
Сколько стоит такой бухгалтер? Максим называет цифры: специалист по НДС — от 500 000 тенге на руки, к начислению около 650 000. Аутсорсинг — от 300 000 тенге в месяц. Для микробизнеса с небольшой маржой это неподъёмно.
Сколько таких бухгалтеров вообще есть? По оценке Максима — около 100 000 человек, которые реально умеют работать с НДС. Если плательщиков станет 300–400 тысяч — бухгалтеров физически не хватит. Обучить новых за полгода нереально.
Есть ещё один риск. Если бухгалтер допустит ошибку в учёте НДС — могут заблокировать выставление электронных счетов-фактур. А это практически равно закрытию бизнеса. Вы не сможете продавать юрлицам, не сможете работать с большинством площадок. Это не штраф — это остановка деятельности.
Поэтому Максим предлагает альтернативу: вместо НДС для малого бизнеса — сохранить упрощённую декларацию с лучшими элементами розничного налога. B2c — от 2% до 4%. B2B — 6% от оборота. Без сложного администрирования, без форм 300 и 100.
Как работать с Москвой из Казахстана: схема растаможки и возврат НДС
Один из самых практичных блоков нашего разговора — как селлеру из Казахстана легально работать с российским рынком. Я задал этот вопрос напрямую, потому что знаю: многие ребята работают через Wildberries в Москве, закупают в Китае, и хотят понять, как выйти в белую.
Максим описал алгоритм. Товар из Китая везёте не напрямую в Россию, а в Казахстан. Здесь растамаживаете. Ставка НДС при ввозе в Казахстан — 12%. В России — 20%. Разница существенная.
Дальше — ключевой момент. Если вы продаёте товар на экспорт (в том числе в Россию) — вы получаете возврат НДС, который заплатили при растаможке в Казахстане. То есть 12% вам возвращают. Это можно заложить в бизнес-модель как дополнительный доход.
Схема с открытием юрлица в России тоже обсуждалась. Технически можно сделать филиал или представительство и перемещать товар между ними. Но Максим предупреждает: содержание фирмы в России стоит денег. И налоговые риски там выше.
В Казахстане налоговая проверка — это сложная процедура. Нужно: высокий риск по системе управления рисками, отсутствие по юридическому адресу, и согласование через прокуратуру с предварительным уведомлением. Просто так прийти не могут.
В России — всё иначе. Налоговики и другие органы могут прийти без предупреждения, по факту. Поэтому Максим рекомендует: держите предприятие в Казахстане. Работайте отсюда. Продавайте физлицам напрямую через площадки.
Отдельно про удалённую работу. Есть слухи, что селлеры могут жить на Бали и работать здесь. Частично это правда — для Wildberries такое возможно: товар из Китая едет на склад в Москву, FBO принимает, всё настраивается удалённо. Я знаю людей, которые уезжают в Таиланд на зимовку и спокойно ведут бизнес. Но для Kaspi это не работает — там нужно физическое присутствие в регионе.
Я разбираю это пошагово в своём видео — посмотрите ниже:
Комитет госдоходов знает о вас всё: что именно открыто
Налоги для селлеров Казахстана — это не только ставки. Это ещё и контроль. Максим чётко обозначил: комитет госдоходов знает про нас всё. Давайте разберём, что именно.
Открытые данные: всё, что оформлено на вас в государственных базах. Машина, квартира, земельный участок — всё это в открытом режиме доступно КГД. Это не секрет и не новость, но многие об этом забывают.
Банковские данные — отдельная история. Статья 50 закона о банках закрывает эту информацию. Но есть условия, при которых банк обязан передать данные в КГД. Три условия одновременно: 100 переводов от 100 разных людей в течение 3 месяцев подряд. Минимальной суммы раньше не было.
С 2025 года добавили нижний порог: сумма должна превышать 1 миллион тенге за 3 месяца. Это важное изменение, которое Максим называет победой — они специально добивались этого ограничения. Теперь уборщица, которая получает по 300 тенге от пяти подъездов, под контроль не попадает.
Обратите внимание на детали. Нужно именно 100 переводов от 100 разных людей. Если у вас 90 разных людей и 100 переводов — условие не выполнено. Внутрисемейные переводы тоже считаются в общем числе, но не от разных людей. Это важный нюанс.
Что это значит для вашего бизнеса? Если вы работаете в белую и платите налоги — вам нечего бояться. Максим говорит прямо: самое главное — платить свои проценты государству. Тогда налоговая вас не трогает. Это его личная позиция, и я с ней согласен.
Но если у вас на складе лежат товары без документов — это риск. При проверке товарные остатки без подтверждения происхождения могут быть признаны вещдоком и изъяты. Поэтому даже если вы купили на барахолке и вам не дали чек — запишите для себя: какая барахолка, какой ряд, имя продавца, телефон, способ оплаты. Хотя бы в тетради или в Excel. На первый раз этого достаточно — будет предупреждение, а не изъятие.
Сколько реально зарабатывает селлер: цифры без иллюзий
Все гонятся за оборотами. Блогеры показывают миллиарды. Но что остаётся чистыми? Я сам считал и в ролике говорю об этом честно.
На маркетплейсах больше всего зарабатывают сами маркетплейсы. Потом уже селлеры. Мы платим комиссию — у Wildberries сейчас 8%. Казалось бы, немного. Но это 8% от оборота, а не от прибыли.
Когда вы вычитаете все комиссии, логистику, хранение, налоги — у вас остаётся примерно 50 на 50 с государством. Те 8% превращаются в 40–45% от чистой прибыли. Я сам платил около 5 миллионов тенге налогов и зарабатывал условно столько же чистыми.
В среднем по рынку чистая маржа селлера на маркетплейсе — 10–15% от оборота после всех расходов и налогов. Это не катастрофа, но и не те миллиарды, которые показывают в рекламе курсов.
Есть ещё один нюанс розничного налога, о котором мало говорят. Вы платите его с оборота, а не с прибыли. Если у вас большие затраты, товарные остатки, пересортица или мёртвый груз на складе — вы можете заплатить налог и при этом заработать около нуля. Или уйти в минус.
Я знаю ребят из Москвы с оборотами в миллиарды рублей. Всё на кредитах и инвесторских деньгах. Логистика и хранение съедают больше, чем они зарабатывают. Кассовый разрыв растёт как пузырь. Это не бизнес — это иллюзия бизнеса.
Финансовая грамотность в Казахстане, честно говоря, не на высшем уровне. Я вижу это с 2021 года, когда начал работать с селлерами. Тогда был колоссальный рост, чаты кипели. Сейчас рост онлайн-торговли продолжается, но количество селлеров уменьшается — многие зашли, попробовали и вышли. Выживают сильнейшие.
Лайфхак про склад: почему лучший селлер — тот, у кого нет склада
Я вывел для себя формулу после разговоров со многими продавцами. Лучший селлер — тот, у кого нет склада. Точнее — тот, у кого все товарные позиции продаются сходу.
Многие думают: чем больше товара на складе, тем лучше. Это ловушка. Каждый день товар на складе стоит вам денег. Аренда, хранение, заморозка оборотных средств. Деньги в товаре — это не деньги в кармане.
Есть ещё психологическая ловушка: «жалко продавать ниже рынка, пусть полежит». Это ошибка. Стоимость денег во времени работает против вас. Лучше продать в минус и пустить деньги в оборот быстрых товаров, чем держать мёртвый груз.
Следите за оборачиваемостью. Не за тем, сколько денег у вас в товаре. А за тем, как быстро этот товар превращается обратно в деньги. Это главный показатель здоровья вашего бизнеса на маркетплейсе.
Минимальный склад — максимальная эффективность. К этому нужно стремиться. Это не значит, что у вас не будет остатков никогда. Но это значит, что вы должны активно управлять ими, а не ждать у моря погоды.
Ассоциация селлеров: почему одиночки проигрывают, а объединения побеждают
В России есть ассоциации селлеров. Когда они видят проблему — собираются и говорят государству: так нельзя. У нас в Казахстане такой структуры нет. Это большая недоработка.
Максим объяснил механику. Если вы как физическое лицо пишете жалобу — вас выслушает районный исполнитель. Если вы как ассоциация — вы можете лично общаться с бизнес-омбудсменом Канатом Нуровым, писать письма президенту и премьер-министру. И эти письма будут рассмотрены.
Ассоциация может вступить в Национальную палату предпринимателей «Атамекен». Оттуда — поставить своего человека в региональный или отраслевой совет. Это реальный инструмент влияния на законодательство.
Партиям тоже удобнее работать с ассоциациями. Депутаты парламента охотнее встречаются с организованным сообществом, чем с отдельными предпринимателями. Это не теория — это практика, которую Максим видит каждый день.
Я сам думаю об этом. Без труда смог бы объединить людей, собрать блогеров и продавцов, создать такую структуру. Это реальная идея, не просто слова. Если вы читаете это и хотите участвовать — пишите.
Главная мысль, которую я вынес из разговора: власть делает то, что ей позволяют делать. Не потому что злая. А потому что все молчат. Каждый сам за себя. Написал комментарий «всё плохо» — и умыл руки. Это не работает. Работает диалог, работают ассоциации, работают конкретные предложения с обоснованием.
Максим и Дмитрий Казанцев — два человека, которые реально ходят в кабинеты и объясняют на пальцах, что произойдёт с бизнесом при том или ином решении. Не все депутаты и министры имеют экономическое образование. Им нужно объяснять последствия простым языком. И это работает — именно так появился порог 2,2 миллиарда тенге, именно так отбили повышение ставки НДС.
Риски и кому это всё особенно опасно
Налоги для селлеров Казахстана в новом виде — угроза прежде всего для новичков и микробизнеса. Давайте честно разберём, кто в зоне риска.
Первая группа — те, кто только начинает. Оборот до 15 миллионов тенге в год. Если порог НДС опустят до этой отметки — они сразу попадают под сложное администрирование. Бухгалтер им не по карману. Ошибки неизбежны. Блокировка счетов-фактур — реальный риск.
Вторая группа — те, кто работает по модели B2B через маркетплейсы. Если B2B уберут из розничного налога — придётся либо менять модель, либо переходить на общеустановленный режим с НДС. Это дороже и сложнее.
Третья группа — те, у кого большие товарные остатки без документов. При проверке это прямой риск изъятия. Даже если вы покупали на барахолке — ведите хотя бы минимальный реестр: где купили, у кого, как платили.
Кому не так страшно? Тем, кто уже работает в белую, платит розничный налог и имеет нормальный бухгалтерский учёт. Тем, у кого оборот выше 78 миллионов тенге — они уже на НДС и знают, как с ним работать. И тем, кто работает только b2c через крупные площадки — там всё прозрачно.
Отдельный риск — переезд бизнеса. Да, можно зарегистрироваться в другом городе ради ставки 2%. Это легально. Но если вы торгуете через Kaspi и у вас физический товар — нужно присутствие в регионе. Удалённо не получится. Для Wildberries — другая история, там FBO позволяет работать из любой точки.
И последнее. Рынок селлеров уже сжимается. Из полумиллиона до 100–120 тысяч активных. Из них реально зарабатывают единицы. Новые налоговые условия ускорят этот процесс. Выживут те, кто считает деньги, работает в белую и умеет адаптироваться.
5 шагов, которые нужно сделать прямо сейчас
- Проверьте свой ОКЭД. Если вы на 47910 — следите за новостями по новому Налоговому кодексу. До конца 2025 года ситуация может измениться. Не ждите последнего момента.
- Посчитайте реальную маржу. Не оборот, а чистую прибыль после всех комиссий, логистики, хранения и налогов. Средний показатель по рынку — 10–15%. Если у вас меньше — разберитесь почему.
- Заведите налоговый реестр на товары. Даже если покупаете на барахолке — записывайте: где, у кого, как платили. Хотя бы в тетради. Это защита при проверке.
- Рассмотрите регистрацию в городе со ставкой 2%. Если работаете только онлайн — это легальный способ снизить налоговую нагрузку вдвое по сравнению с Алматы.
- Если работаете с Россией — изучите схему растаможки через Казахстан. НДС 12% при ввозе против 20% в России, плюс возврат НДС при экспорте. Это реальная экономия, которую можно заложить в бизнес-модель.
- Управляйте оборачиваемостью, а не размером склада. Мёртвый товар — это замороженные деньги. Лучше продать в минус и пустить деньги в оборот быстрых позиций.
- Найдите своего депутата маслихата. Познакомьтесь лично. Это не пустой совет — это реальный инструмент влияния на решения, которые касаются вашего бизнеса.
Коротко: вопросы и ответы
Какой порог НДС для селлеров в Казахстане в 2025 году? В 2025 году порог постановки на НДС остаётся прежним — 20 000 МРП, это около 78 миллионов тенге оборота в год. Порог сохранён до принятия нового Налогового кодекса. Обсуждается снижение до 15 миллионов тенге, но пока это не принято.
Можно ли зарегистрировать бизнес в другом городе, чтобы платить меньше налогов? Да, это легальный лайфхак. Розничный налог позволяет работать онлайн из любого города. В большинстве регионов ставка — 2%, в Астане и Петропавловске — 3%, в Алматы — 4%. Если вы работаете только онлайн — можете зарегистрироваться там, где ставка ниже.
Что будет с ОКЭД 47910 для онлайн-торговли? По данным на февраль 2025 года, обсуждается исключение ОКЭД 47910 из перечня кодов для розничного налога. Срок — до конца 2025 года. Максим Барышев и другие эксперты активно отстаивают сохранение этого кода. Следите за обновлениями налогового законодательства.
Как селлеру из Казахстана легально работать с Wildberries в России? Схема: завозить товар из Китая в Казахстан, растамаживать здесь по ставке НДС 12% (против 20% в России), затем продавать на экспорт в Россию. При экспорте НДС, уплаченный при растаможке, возвращается. Это можно заложить в бизнес-модель как дополнительную экономию.
Когда комитет госдоходов получает доступ к банковским переводам селлера? Банк передаёт данные в КГД при одновременном выполнении трёх условий: 100 переводов от 100 разных людей в течение 3 месяцев подряд, и сумма превышает 1 миллион тенге за эти 3 месяца. Если хотя бы одно условие не выполнено — данные не передаются.
Сколько реально зарабатывает селлер на маркетплейсе чистыми? В среднем 10–15% от оборота после всех расходов и налогов. Комиссия Wildberries — 8% от оборота, но с учётом логистики, хранения и налогов это превращается в 40–45% от чистой прибыли. Большие обороты не гарантируют большой заработок — важно считать маржу, а не выручку.
Это текстовый разбор моего видео. Смотреть полностью на YouTube.
Читайте также
Сообщение Налоги для селлеров Казахстана 2025: что изменится и как выжить появились сначала на Артём Бухонин — маркетплейсы Казахстана.