Требования от ФНС

Последние 2 месяца так активно летят требования, как никогда и в Калининграде. Даже уже сами предприниматели стали активно вникать в требования. Такого вообще никогда не было. У меня тут много знакомых и товарищей предпринимателей, поэтому очень ярко вижу динамику.

Распишу основное, что прилетает и на что обратить свое внимание. 🙌

Но для начала - нужно принять тот факт, что в налоговой выстраивается система автотребований и если что-то выпирает от среднего, которое заложено в мозги программы налоговой, то требование генерится и отправляется. Пока это происходит не во всех городах. По нашему опыту, сейчас лидирует Калининград. На нем как-будто экспериментируют. 🙌

Ну и важно понимать, что ВЫПИРАНИЕ - это ок и с 2026 года вся оптимизация налогов идет только через ВЫПИРАНИЕ. Однако, выпирание выпиранию рознь.

Хорошее и качественное выпирание всегда с хорошим фундаментом, артефактами и логикой. Плохое выпирание - через бардак и «я так всегда работал».

Итак, по требованиям:
1) Если в 2025 году выручка была более 20 млн, а в 2026 году выручки вообще нет и сдается нулевая декларация по НДС, то требование прилетает - почему так? Где выручка? Если реально бизнес остановлен, но никаких проблем, нужно об этом написать и всё. А вот если ушли а другое юр.лицо, это хреново и дело времени. Даю 90%, что обнаружится, если есть хоть какие-то ниточки (остались те же кассы, телефоны, сайт, почта, сотрудники, адрес и т.п.).

2) Даже если нет выручки 20 млн., то прилетает требования, почему нет декларации по НДС. Авторассылка о том, а точно ли нет выручки 20 млн.? И на это тоже надо отвечать. Ничего страшного тут нет.

3) Требования по самозанятым в Калининграде получили абсолютно все. Даже если 1 самозанятый. Причем, вообще без какого-либо шанса на трудовые отношения. Здесь важно дать налоговой немного логику и часть документов. Не обязательно давать абсолютно все документы, если запрос общий, без конкретных фамилий. Дам ниже шаблон ответа, который можно подстроить под себя.

4) Требования по расходам. Когда вышли на 1-2% налогов по УСН, но по банковским выпискам налоговая не видит такого объем расходов. Вот сюда обращаю ваше внимание. Принимайте решение и меняйте систему! Сейчас пока всё отбиваем, но тут динамика очень серьезная. На данный момент обеспечьте уровень хотя бы такой, что у вас в 1С всё красиво и вы можете предоставить по запросу красивую книгу доходов и расходов. Это уровень «минимум».

5) Низкие з/п. Ниже МРОТ или ниже среднеотраслевой. Просто накрывает ими. Тут ничего не призываю и нет единой какой-то стратегии. Главное помнить, что в законе нет обязанности платить з/п выше среднеотраслевой, но есть обязанность платить выше МРОТ. Поэтому, тут такое. Каждый должен понимать «зачем» и «как это встроить в свой бизнес». Но ответы на требования это не отменяет.

6) Переход с одного ИП или юр.лица на другое с начала 2026 года. У вас должна быть четкая логика и причина, почему вы это сделали, иначе без шансов. Даже если вы ответили и думаете, что налоговая приняла, это совсем не так. Она может просто начать собирать доказательства и увеличивать суммы для взыскания через время.

7) Требования по подтверждению льгот - тут в целом всё как всегда. Просто сейчас до них добрались. Льготы всегда надо подтверждать, а для этого должен быть порядок в 1С по ключевым моментам - раздельный учет доходов и расходов, регистры, договоры и законодательные нормативы, на основании которых идет льгота, ну и, конечно, полное соответствие им (без вариантов и шансов расчета на «не заметят»).

8) Требования по грамотным ВЫПИРАНИЯМ. Тут агентские договоры, франшизы, лицензионные договоры, договоры управления. Когда всё сделано четко, то и отвечать ясно и понятно, что.