В продолжение статьи Как легально не платить налоги (спойлер: получать вычеты) я решила сделать подробную инструкцию как заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ.
Эта инструкция подойдет, если вам нужно задекларировать доход (продажа имущества, аренда, выигрыш) или вернуть налог (лечение, обучение, покупка жилья).
Шаг 1. Определите, для чего вам 3-НДФЛ
От этого зависит список документов:
· Имущественный вычет (покупка жилья): Договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, платежные документы.
· Вычет за лечение/обучение: Договор с клиникой/вузом, чеки, лицензия, Справка об оплате медуслуг (для дорогостоящего лечения — код «2»).
· Продажа имущества (авто/недвижимость): Договор продажи, документы о покупке (для уменьшения налога). Если продали то, что было в собственности менее минимального срока (3 или 5 лет) — подать декларацию обязательно.
· Доход от аренды или фриланса: Выписки из банка, расписки или чеки из приложений самозанятых/ИП.
Шаг 2. Соберите документы
Вам понадобятся:
1. Справка 2-НДФЛ (с 2021 года она называется «Справка о доходах и суммах налога»). Её можно скачать в личном кабинете налогоплательщика (ЛК ФЛ) или запросить у работодателя.
2. Паспортные данные (ИНН указывать не обязательно, но желательно).
3. Документы по вычетам (чеки, договоры, расписки).
4. Реквизиты банковского счета (только если ждете возврата денег).
Шаг 3. Выберите способ заполнения (Самый важный шаг)
Есть три основных пути. Выбирайте тот, что удобнее.
Способ №1: Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ) — Самый простой для физических лиц
Подходит для 90% жизненных ситуаций (вычеты, продажа имущества, сдача в аренду). Не требует установки программ.
1. Вход: Зайдите на сайт nalog.ru через логин/пароль (можно получить в МФЦ) или через Госуслуги.
2. Раздел: Перейдите в «Жизненные ситуации» → «Запросить справку / Подать декларацию» или найдите вкладку «Доходы и вычеты».
3. Создание: Нажмите кнопку «Подать декларацию 3-НДФЛ».
4. Заполнение: Онлайн-форма проведет вас по шагам:
· Год: Выберите 2025.
· Данные: Проверьте свои паспортные данные.
· Доходы: Многие данные (официальная зарплата) подтянутся автоматически из базы ФНС. Если продали машину или сдавали квартиру — нажмите «Добавить доход» и заполните вручную.
· Вычеты: Выберите тип вычета (имущественный, социальный и т.д.) и внесите суммы расходов.
5. Результат: В конце система покажет сумму налога к уплате или возврату.
6. Подпись и отправка: Подпишите декларацию неквалифицированной электронной подписью (КЭП) — пароль для неё можно сгенерировать прямо в ЛК ФЛ.
Способ №2: Программа «Декларация» — Для сложных случаев и тех, кто без ЛК
Скачивается бесплатно с сайта ФНС. Нужна, если у вас нет доступа в ЛК, или если нужно рассчитать налог от предпринимательской деятельности, зарубежных счетов или операций с ценными бумагами.
1. Скачайте: Зайдите на nalog.gov.ru, выберите «Программные средства» → «Декларация» → скачайте версию за 2025 год (инсталлятор).
2. Установка и Запуск: Установите на компьютер.
3. Вкладки по порядку:
· Задание условий: Номер инспекции, код страны (643 — РФ), тип декларанта.
· Сведения о декларанте: ФИО, паспорт.
· Доходы: Вносите вручную из справки 2-НДФЛ или договора продажи. Важно: ставка для резидентов — 13% (или 15% с суммы дохода свыше 5 млн руб.).
· Вычеты: Вкладка с квадратиками. Выберите нужный тип вычета и заполните суммы.
4. Проверка: Нажмите кнопку «Проверить» (вверху). Если ошибок нет — программа это подтвердит.
5. Сохранение: Сохраните файл в формате .xml. Именно этот файл нужно сдавать в налоговую или распечатывать бумажную форму.
Способ №3: На Госуслугах (Новый упрощенный режим)
С 2024-25 гг. сервис активно развивается для вычетов (лечение, обучение, спорт).
· Если у вас именно социальный вычет, зайдите в раздел «Налоги» → «Получение налоговых вычетов».
· Если услуга доступна, система сама загрузит предзаполненное заявление из данных клиник/страховых. Вам останется только проверить реквизиты счета и отправить. Декларацию вручную составлять не нужно.
Шаг 4. Подача декларации
· Онлайн (ЛК ФЛ): Файл .xml, подписанный электронной подписью, загружается мгновенно. Уведомление о получении приходит в тот же день.
· Лично в налоговую или МФЦ: Распечатайте декларацию (программа «Декларация» выводит на печать сразу с двумерным штрих-кодом) в 2 экземплярах. Возьмите паспорт.
· Почтой: Ценным письмом с описью вложения по юридическому адресу вашей налоговой инспекции.
Шаг 5. Что делать дальше?
1. Если налог к уплате (продали имущество): Оплатить сумму, указанную в декларации, нужно до 15 июля 2026 года. Квитанцию можно сформировать в ЛК ФЛ.
2. Если возврат (вычет): Срок камеральной проверки — 3 месяца. Еще месяц дается на перечисление денег на ваш счет. Статус проверки можно отслеживать в ЛК ФЛ.
Важно для 2025/2026 года:
· Социальный вычет: Лимит расходов для возврата 13% увеличен до 150 000 рублей (максимальный возврат — 19 500 руб.). Для расходов на обучение детей — до 110 000 рублей.
· Продажа жилья: Безнаказанно не подавать декларацию можно, только если сумма продажи меньше 70% от кадастровой стоимости объекта или если вы владели им дольше минимального срока.