Кейс: Как клиент сам себе «накрутил» НДС на 20 млн рублей (и почему этого не случилось

Кейс: Как клиент сам себе «накрутил» НДС на 20 млн рублей (и почему этого не случилось)

Сегодня получила тревожное сообщение от предпринимателя на УСН:

«Наталья, кажется, я превысил лимит в 20 млн. Завтра придут деньги — получается, я уже на НДС?!»

Я ежемесячно мониторю банковские выписки своих клиентов, чтобы контролировать лимиты доходов заранее. 🫣Была уверена, что превышения нет, но решила перепроверить факты.

👩‍💻 По моим расчетам, реальный доход составлял около 10 млн рублей. Чтобы исключить ошибку, я запросила свежие выписки по всем трем расчетным счетам ИП с начала года.

🤓А сама начала переживать. Ведь если превышение найдется, нужно будет доначислить УСН и доплатить пени.

Перепроверила трижды: сумма дохода действительно далека от критической отметки.

Откуда же клиент взял 20 млн?🧐

Клиент считал доход по обороту банка по дебету

В «доход» он включил:

❌ Возврат собственных средств с депозита;

❌ Проценты по депозиту (с 1.01.2026 не учитываются в доходах УСН);

❌ Возвраты ошибочных платежей.

Вот так и набралась недостающая сумма.

👤Клиент уже мысленно готовился к переходу на УСН + НДС, усложнению учета и росту налоговой нагрузки.

Важное напоминание:

Для целей УСН доходом признаются только поступления, связанные с реализацией товаров, работ или услуг, а также определенные внереализационные доходы

(например, кэшбэк от банка в некоторых трактовках, проценты по остаткам на счетах и т.д., но строго в рамках НК РФ).

⚠️ Не входят в налоговую базу УСН:

✅ Возврат ваших же денег (с депозитов, займов);

✅ Ошибочные платежи, которые вы получили;

✅ Поступления, не связанные с хозяйственной деятельностью.

❓Ошибка в учете доходов может стоить дорого: не только доначисление налога и пени, но и ошибочный переход на НДС. А это полная перестройка бизнес-процессов.

Проверяйте свои доходы правильно! Если сомневаетесь в классификации поступлений — лучше спросите бухгалтера заранее.

💬 А вы отслеживаете лимиты по УСН самостоятельно или доверяете это специалисту? Сталкивались с подобными путаницами в выписках?