Налог на вклад зависит не от суммы денег на счёте, а только от процентного дохода. Необлагаемый лимит на 2026 год — 160 000 рублей процентов в год (при условии, что ключевая ставка ЦБ не поднимется выше 16%, которые были в начале года).
Из этого следует не самый очевидный вывод: чем ниже ставка по вашему вкладу, тем больше денег можно держать без налога. Разберём расчёт на конкретных примерах.
Формула лимита: 1 миллион × максимальная ставка ЦБ
Необлагаемый лимит считают так: 1 000 000 рублей умножают на максимальное значение ключевой ставки Банка России, зафиксированное на 1-е число любого месяца в течение года.
— За 2025 год: максимальная ставка была 21% (с октября 2024 по июнь 2025) → лимит 210 000 рублей
— За 2026 год: максимальная ставка на начало года — 16%, потом ЦБ снизил до 14,5% → если до декабря выше не поднимется, лимит составит 160 000 рублей
Важно: при расчёте важен не размер вашего вклада, а именно сумма полученных процентов. Если процентов меньше лимита — налога нет вообще, независимо от того, сколько денег лежит на счёте.
Как посчитать свой порог по конкретной ставке
Чтобы узнать, сколько денег можно держать без налога именно на вашем вкладе, нужно разделить лимит на вашу процентную ставку.
Формула: лимит ÷ ставка вклада (в долях) = сумма без налога
Примеры на лимите 160 000 рублей:
— Ставка 14% годовых → 160 000 ÷ 0,14 = 1 142 000 рублей
— Ставка 16% годовых → 160 000 ÷ 0,16 = 1 000 000 рублей
— Ставка 12% годовых → 160 000 ÷ 0,12 = 1 333 000 рублей
— Ставка 10% годовых → 160 000 ÷ 0,10 = 1 600 000 рублей
Вывод: банки с менее выгодной ставкой позволяют держать больше денег без налога. Банк с самой высокой ставкой на рынке — наоборот, быстрее выводит вас за лимит.
Вклады на полгода считаются иначе
Если вклад открыт не на год, а на полгода — годовую ставку нужно поделить пополам, и тогда лимит вырастет почти вдвое.
Пример: ставка по полугодовому вкладу — 15,4% годовых, за полгода это 7,7%. Расчёт: 160 000 ÷ 0,077 = 2 077 000 рублей. То есть на короткий вклад можно положить вдвое больше денег без налога, чем на годовой при той же годовой ставке.
Это работает, потому что налог считается с фактически полученных процентов за календарный год, а не с годовой ставки как таковой.
Длинные вклады (от 15 месяцев): лимит можно перенести
Для вкладов сроком от 15 месяцев с выплатой процентов в конце действует особое правило. Проценты распределяются по годам, к которым они относятся — даже если деньги вы получите позже.
Пример. Вклад на 2 года, проценты выплачиваются в конце срока — 250 000 рублей. Доход разбивается на 2025 и 2026 годы. Если в 2025-м у вас уже были другие вклады с доходом 100 000 при лимите 150 000 (за 2024 год) — остаётся неиспользованный остаток 50 000. Этот остаток добавляется к лимиту следующего года.
В сложных случаях такой расчёт трудно сделать самостоятельно. Точную сумму налога покажет личный кабинет на nalog.ru — туда банки передают данные автоматически.
Что не облагается налогом никогда
— Проценты по вкладам со ставкой ниже 1% годовых — независимо от суммы
— Вклады, полученные по наследству — налог не начисляется
— Сама сумма вклада — облагаются только проценты, а не основной капитал
Важно: если у вас несколько вкладов в разных банках — ФНС суммирует доход по всем. Лимит общий, не отдельный для каждого банка.
Что делать, если вклад больше расчётного порога
— Если есть свободные деньги сверх порога — рассмотрите распределение между двумя-тремя вкладами с разными сроками открытия (доход за разные годы считается раздельно)
— Проверьте свой процентный доход в личном кабинете nalog.ru — там виден точный расчёт до конца года
— Помните про страхование вкладов — 1,4 миллиона рублей на одного вкладчика в одном банке. Если сумма больше — разумно разделить между банками
Налог на вклад зависит от ставки, а не от суммы денег. На вклад под 14% без налога можно держать чуть больше 1,1 миллиона рублей. На вклад под 10% — почти 1,6 миллиона. Чем ниже доходность, тем выше необлагаемый порог.
Вы уже считали, сколько процентов принёс ваш вклад за этот год — и укладывается ли он в лимит?