Способ получить гарантированный доход от государства за счет возврата уплаченного вами НДФЛ.
Главная «фишка» ИИС-1 в том, что вы получаете налоговый вычет на взнос: государство возвращает вам 13% (или 15%, если ваш доход превышает 5 млн руб. в год) от суммы, которую вы внесли на счет за календарный год.
Ниже — как это работает, сколько можно заработать и какие есть подводные камни в реалиях 2026 года.
1. Суть вычета: как кэшбек от государства
Вы открываете счет, пополняете его и покупаете ценные бумаги. В следующем году подаете декларацию 3-НДФЛ и получаете деньги на банковскую карту.
Важные ограничения:
· Максимальная база для вычета: 400 000 рублей в год (внесете больше — на остаток вычет не дадут).
· Максимальный возврат в год: 52 000 рублей (13% от 400 тыс.) или 60 000 рублей (15%).
· Источник дохода: Вычет получают только с официальной «белой» зарплаты, с которой работодатель удержал НДФЛ. Если вы ИП на упрощенке или безработный, возвращать вам нечего.
2. Пример расчета выгоды
Допустим, ваша официальная зарплата — 100 000 рублей в месяц. За год вы платите 156 000 рублей налога.
В 2026 году вы открыли ИИС-1 и внесли 400 000 рублей (частями или сразу). Вы купили надежные облигации с доходностью 18% годовых (актуально для 2026 года при высокой ключевой ставке).
Ваш финансовый результат за первый год:
1. Доход по купонам: 400 000 × 18% = 72 000 руб. (до уплаты налога).
2. Налоговый вычет (тип А): 52 000 руб. (живые деньги от налоговой).
3. Итог: Вложили 400 000, через год имеете активы + 72 000 купонами + 52 000 руб. кэшбека. Эффективная доходность превышает 30% годовых.
3. Пошаговый план открытия (Актуально на июнь 2026)
Сейчас переходный период. До 1 января 2024 года можно было открыть «классический» ИИС-1. Сейчас открываются ИИС-3, которые сочетают оба типа вычетов, но имеют более сложные условия (срок 5-10 лет, частичное изъятие).
Если вы хотите получить вычет именно по «типу А» в 2026 году:
Вам нужно открывать ИИС-3 и заявлять по нему вычет на взнос (правила ИИС-1 теперь встроены в ИИС-3).
Алгоритм:
1. Выбрать брокера. Критерии: надежность (рейтинг ААА), удобное приложение, низкие комиссии, наличие вычета на взнос именно по ИИС-3.
2. Заключить договор на ведение ИИС-3. Это делается онлайн через Госуслуги.
3. Пополнить счет. Можно сразу на 400 000 рублей (под вычет 2026 года) или разбить на месяцы (главное успеть до 31 декабря 2026).
4. Купить активы. Просто лежащие деньги на брокерском счете не приносят дохода. Для ИИС-1 (в составе ИИС-3) разумно взять консервативные инструменты, так как сам вычет дает огромную премию к доходности.
· Подойдут: ОФЗ (облигации федерального займа), корпоративные облигации надежных эмитентов, фонды денежного рынка.
5. Подать декларацию. В 2027 году подаете 3-НДФЛ за 2026 год в личном кабинете налогоплательщика, прикладываете справку от брокера о зачислении средств. Деньги придут на карту в течение нескольких месяцев.
4. Подводные камни и важные нюансы
· Мораторий на пополнение старых ИИС. Если у вас был ИИС-1, открытый до 2024 года, вы по нему всё ещё получаете вычеты, но пополнять его в 2026 году нельзя (только если он был открыт до 1 января и не трансформирован). Проверьте статус своего счета у брокера. Новые счета открываются только как ИИС-3.
· Срок. Чтобы получить вычет по ИИС-3 и не возвращать его обратно, счет должен существовать не менее 5 лет (для договоров 2024-2026 гг.) или 10 лет (при частичном изъятии доходов). Если закроете раньше — вычет придется вернуть.
· Налог на прибыль. Вычет (тип А) не освобождает от налога с прибыли от торговли бумагами. Но есть нюанс: при закрытии счета (по истечении срока) брокер может сам удержать налог с дохода или учесть убытки. При использовании типа А налог с купонов/продажи удержат.
· Комиссии брокера. Они могут съесть часть вычета на малых суммах. Смотрите тарифы.
Резюме: Стоит ли это делать в 2026 году?
При текущей ключевой ставке ЦБ (допустим, 16-18%) схема супервыгодна. Вы получаете двойной эффект: высокий рыночный процент по облигациям + гарантированные 13-15% от государства на сумму взноса. Это один из самых безрисковых способов приумножения капитала при условии наличия официального дохода и готовности держать деньги 5 лет.
