Ключевая ставка ЦБ скорректировалась, и банки продолжают предлагать неплохие проценты по вкладам. Но вместе с этим нужно заранее рассчитать налог на доходы, который придется платить в будущем.
Какая сумма на счетах в 2026 году не облагается налогом? И как ФНС считает доходы вкладчиков?
Как работает схема с необлагаемой суммой
Из-за того, что Центробанк в течение года менял ключевую ставку, многие запутались, как теперь считается налог на проценты по вкладам. На самом деле схема простая: государство забирает 13% налога не со всего вклада, а только с заработанных процентов, которые превысили определенный лимит.
Этот лимит считается по формуле: 1 миллион рублей умножается на максимальную ключевую ставку ЦБ за этот год.
В 2026 году пиковое значение ставки составило 16%.
Расчет лимита: 1 000 000 ₽ × 16% = 160 000 рублей.
Это значит, что первые 160 000 рублей, заработанные на процентах за весь год, полностью освобождены от налогов. Все, что капает сверху этой суммы, уже облагается налогом в 13% (или 15%, если общий годовой доход человека больше 5 миллионов рублей).
Какую сумму можно держать в банке без налога?
Если ориентироваться на среднюю максимальную ставку в крупных банках (сейчас это около 13,4% годовых), можно легко вычислить размер вклада, который не создаст проблем с налоговой.
Чтобы получить ровно 160 000 рублей прибыли и не выйти за рамки лимита, на счетах должно лежать примерно 1,19 миллиона рублей.
Примеры в цифрах (при ставке 13,4%):
- Вклад до 1 150 000 рублей. Приносит доход в пределах лимита. Налога не будет вообще.
- Вклад в 1 500 000 рублей. За год набежит около 201 000 рублей процентов. Из них вычитаются чистые 160 000 рублей, остается 41 000 рублей. Налог в 13% придется заплатить именно с этого остатка. Сумма к оплате — 5 330 рублей.
- Вклад в 2 000 000 рублей. Выплаченные проценты составят 268 000 рублей. Облагаемая часть: 268 000 − 160 000 = 108 000 рублей. Налог составит 14 040 рублей.
Четыре важных правила, о которых забывают
- Суммирование всех счетов. Налоговая служба не смотрит на каждый вклад по отдельности. ФНС автоматически складывает доходы со всех счетов, накопительных программ и даже копеечных дебетовых карт во всех банках страны. Дробить деньги и раскладывать их по разным банкам ради ухода от налога бесполезно.
- Привязка к дате выплаты. Годом получения дохода считается тот год, в котором банк фактически перечислил проценты на счет или выдал на руки. Например, если открыть вклад в октябре 2026 года на 9 месяцев, то вся прибыль прилетит только в июле 2027 года. Значит, этот доход пойдет в лимит 2027 года, а лимит 2026 года останется нетронутым.
- Особый расчет для длинных вкладов. Если деньги лежат на депозите 223 года, а проценты выплачиваются только в самом конце, налоговая больше не берет налог со всей суммы разом. Теперь эти проценты искусственно делятся по годам, и для каждого года применяется свой собственный необлагаемый лимит.
- Запрет на налоговые вычеты. Этот налог считается изолированным. Его нельзя уменьшить или обнулить за счет привычных вычетов — например, за покупку квартиры, лечение или обучение.
Как платить налог
Заполнять декларации не нужно. Банки сами передадут данные в налоговую. Осенью 2027 года в личный кабинет на "Госуслугах" или сайте ФНС придет готовое уведомление. Срок оплаты — до 1 декабря 2027 года.