Моя маленька - большая победа!

У меня был достаточно большой перерыв в работе бухгалтера. Не то чтобы я совсем не работала бухгалтером, просто круг обязанностей был очень примитивен и ограничивался приобретением товаров для дальнейшей перепродажи, кассовыми операциями и авансовыми отчетами раз в месяц, система налогообложения при этом УСН Доходы.

Следующий этап возвращения в профессию был более масштабным, но масштаб заключался больше в увеличении ежемесячного документа оборота, чем в многообразии решаемых задач. Но тот этап научил самоорганизации, т.е. за определенное количество времени необходимо было собрать заявки по магазинам, сделать пакеты отгрузочных документов, провести операции через меркурий и честный знак. Кроме этого кассовые операции, движение по расчетному счету, заработная плата (оклады), налоги с заработной платы и лизинг. Система налогообложения при этом патент.

А дальше был самый интересный этап! Маркетплейсы, УСН Д-Р с НДС 20% и ведение учета в 1с Комплексная автоматизация (КА) с синхронизацией в 1С Бухгалтерия (ЬП). Когда я пришла работать, я ровным счетом не знала ничего из вышеперечисленного. Во все вникала в процессе, параллельно с работой проходила курсы и каждый день полученные знания применяла на практике.

Первое, что довела до ума совместно с программистами это были эквайринговые операции. Из-за неверной хронологии заведения документов в КА, была завышена налогооблагаемая база для расчета УСН в 1С БП. Далее разбиралась с операциями по доставке товаров транспортными компаниями до конечного потребителя. Потом были отчеты комиссионеров, услуги WB и Озон, компенсации и декомпенсации. Хотелось прозрачности и понимания ведения бухгалтерского и налогового учета.

Самый трудоемкий и кропотливый момент моей работы за последние полгода возник, когда пришло понимание, что неверно была выбрана ставка НДС!!! Как выяснилось позднее, бухгалтер работавшая до меня делала расчет и дала рекомендации применения ставки 5%, но по каким-то необъяснимым причинам ставка оказалась 20%. Налоговая нагрузка НДС при этой ставке оказалась не подъемной.

НДС за 1 квартал 2025 года более 1,2 млн руб. Примерно в октябре 2025 года натыкаемся на информацию, что ИП, работавшие в 2024 году на УСН Доходы, могут взять в 1 квартале 2025 года к возмещению НДС за три предшествующих года. И вот тут началось самое интересное. Руководитель принимает решение, что мы берем НДС за периоды предшествующие переходу на УСН Доходы - Расходы к возмещению.

На словах все просто: найди документы с входящим НДС, сравни с остатками в оборотке и сделай корректировочную декларацию за период.

С чем столкнулись по факту:

1. С 2025 года бухучет перенесли в новую КА, соответственно в базе нет ни одного входящего документа за период, предшествующий 2025 году.

2. На момент ввода начальных остатков не предполагали, что потребуется возмещение НДС и все было занесено одной суммой, т.е. номенклатура, количество и сумма без выделенного НДС.

Что было сделано:

1. Отработано 1850 номенклатурных позиций. С НДС была совершена покупка или без. Если С НДС, то по какому документу заводился приход. Была создана сводная таблица, в которой было рассчитано какую сумму НДС можно возместить.

2. Корректировка ввода начальных остатков, по кажной номенклатурной позиции из общей суммы выделена сумма НДС в отдельную графу.

3. В отдельный документ внесены все счета фактуры по которым возмещаем НДС. причем в одной графе прописываем общую сумму УПД, а в другой какую сумму не можем взять к возмещению.

4. Финальный этап создание корректировочной декларации по НДС

И вот результат моей кропотливой работы сегодня я увидела на ЕНС. Декларация прошла камеральную проверку и налоговая перечислила на ЕНС 600 тыс. руб! Это половина от уплаченного в бюджет НДС за 1 кв. 2025 года.

Я смогла сделать эту работу и очень довольна результатом! Вселило ли это в меня уверенности? Однозначно, ДА! Теперь я знаю, что могу справиться с любой задачей, даже если пока не знаю как, но я готова обучаться и готова много работать.